2.2. Atribuirea scorului în cadrul SREP

Autoritățile competente trebuie să aplice un sistem coerent de atribuire a scorului pentru a facilita comunicarea între autoritățile competente și colegiile de supraveghetori, pentru a promova comparabilitatea și condițiile de concurență echitabile între instituții, precum și pentru a stabili prioritățile în ceea ce privește resursele și măsurile de supraveghere în cadrul evaluării elementelor SREP. Autoritățile trebuie să sintetizeze rezultatele evaluărilor lor prin atribuirea de scoruri de risc, scoruri pentru elementele SREP și un scor general SREP.

La atribuirea scorurilor de risc, a scorurilor pentru elementele SREP și a scorului general SREP, autoritățile competente trebuie să țină seama de considerentele prezentate în tabelele de la sfârșitul fiecărei secțiuni și al fiecărui titlu relevant din prezentul ghid, aplicând totodată raționamentul de supraveghere. Deși aceste considerente servesc drept punct de referință pentru atribuirea scorurilor, ele nu trebuie interpretate ca o listă de verificare mecanică care trebuie completată pentru fiecare element, și nici nu trebuie să se considere că stabilesc o ierarhie a importanței între elemente. În schimb, ele au rolul de a oferi orientări autorităților competente în procesul de atribuire a scorurilor, luând în considerare interacțiunea și relevanța diferitelor elemente din cadrul dimensiunii specifice a instituției evaluate.

Scorurile pentru risc au scopul de a reflecta probabilitatea ca riscurile pentru capital, lichidități și finanțare să aibă un impact semnificativ asupra instituției. Scorurile pentru elementele SREP și scorul general SREP indică amploarea riscurilor la adresa viabilității instituției; în special, scorul general SREP trebuie să reflecte opinia de supraveghere cu privire la viabilitatea generală a instituției, astfel cum se specifică la Titlul 9. Figura 1. Prezentare generală a cadrului de atribuire a scorului

Scorul general SREP

afaceri Scorul modelului analiza pentru (AMA) de control administrare Scorul pentru la pentru procedurile nivelul a activității cadrul instituției de de și Scorul capitalului adecvarea pentru adecvarea Scorul și a finanțării pentru lichidității

Scorurile sunt: 1 (risc scăzut), 2 (risc mediu-scăzut), 3 (risc mediu-ridicat) și 4 (risc ridicat – aceasta reprezintă cea mai defavorabilă evaluare posibilă). Un scor suplimentar „F” este disponibil numai pentru scorul general SREP, după cum se explică la punctul 38. Autoritățile competente pot introduce un sistem mai detaliat de atribuire a scorului pentru uzul lor intern, cum ar fi planificarea resurselor, cu condiția să se respecte cadrul general de atribuire a scorului prevăzut în prezentul ghid.

Autoritățile competente trebuie să revizuiască scorurile la finalizarea evaluărilor SREP cu frecvența minimă prevăzută în modelul de angajament SREP în secțiunea 2.4. De asemenea, scorurile trebuie revizuite fără întârzieri nejustificate, pe baza unor constatări sau evoluții noi și semnificative.

2.2.1. Scoruri de risc

Se atribuie scoruri de risc pentru a sintetiza riscurile pentru capital (conform prevederilor din Titlul 6). Aceste scoruri reprezintă probabilitatea ca un risc să aibă un impact prudențial semnificativ asupra instituției (de exemplu, pierdere potențială), după aprecierea calității controalelor de risc pentru a atenua acest impact (mai exact, riscul rezidual), dar înainte de aprecierea capacității instituției de a atenua riscul prin resurse de capital sau de lichiditate disponibile.

Autoritățile competente trebuie să stabilească scorul de risc prin evaluarea nivelului de risc inerent al unei instituții, ținând seama în mod corespunzător de adecvarea cadrului de administrare a riscurilor și de control al instituției respective. În special, un cadru adecvat de administrare și control al riscurilor poate atenua impactul prudențial al unui anumit risc, în timp ce un cadru slab poate amplifica impactul prudențial. Evaluarea riscului inerent și a adecvării sistemelor de administrare și a mecanismelor de control trebuie efectuată ținând seama de considerentele specificate în tabelul 6 pentru riscul de credit și riscul de credit al contrapărții, în tabelul 8 pentru riscul de piață, în tabelul 10 pentru riscul operațional, în tabelul 12 pentru riscul de rată a dobânzii și riscul de marjă de credit din afara portofoliului de tranzacționare (IRRBB și CSRBB) și în tabelul 17 pentru lichiditate și finanțare.

La evaluarea riscurilor pentru capital, autoritățile competente trebuie să ia în considerare și subcategoriile relevante (de exemplu, riscul de concentrare sau riscul de țară, în cadrul evaluării riscului de credit și a riscului de credit al contrapărții, astfel cum se prevede la Titlul 6). În funcție de importanța oricăreia dintre aceste subcategorii pentru o anumită instituție, autoritățile competente pot decide să le evalueze și să le atribuie un scor în mod individual.

Autoritățile competente pot utiliza diferite metode pentru a aplica scorurile de risc, pot să puncteze „riscul” și „administrarea și controlul riscurilor” separat (obținând astfel un scor intermediar și unul final) sau să le atribuie un scor împreună. Autoritățile competente pot agrega, de asemenea, toate riscurile pentru capital într-un scor agregat.

2.2.2. Scorurile pentru elementele SREP și scorul general SREP

La finalul evaluării generale SREP, autoritățile competente trebuie să își formeze o imagine de ansamblu cuprinzătoare asupra profilului de risc și a viabilității instituției pe baza celor patru elemente SREP:

• a. modelul și strategia de afaceri, astfel cum se specifică la Titlul 4;
• b. cadrul de administrare a activității și procedurile de control la nivelul instituției, astfel cum se specifică la Titlul 5;
• c. adecvarea capitalului, astfel cum se specifică la Titlul 7;
• d. adecvarea lichidității și a finanțării, astfel cum se specifică la Titlul 8.

Adecvarea capitalului și adecvarea lichidității și a finanțării reprezintă opinia de supraveghere privind capacitatea resurselor de capital și lichiditate ale instituției de a atenua/acoperi riscurile pentru capital și pentru lichidități și finanțare, conform Titlurilor 6 și 8, și/sau alte elemente pentru care s-au stabilit fonduri proprii suplimentare, conform Titlului 7.

Scorul final reprezintă un scor general SREP. Acesta include cele patru scoruri pentru elementele SREP menționate mai sus, precum și raționamentul de supraveghere. Autoritățile competente trebuie să se asigure că prin scorul general SREP oferă o indicație privind viabilitatea generală a instituției, inclusiv dacă instituția este „în curs de a intra în dificultate sau este susceptibilă de a intra în dificultate” în sensul articolului 32 din Directiva 2014/59/UE, având în vedere, de asemenea, Ghidul ABE privind situația de a fi „în curs de a intra în dificultate sau de a fi susceptibil de a intra în dificultate”⁸ . Atunci când rezultatul evaluării generale SREP sugerează că se poate considera că o instituție „este în curs de a intra în dificultate sau este susceptibilă de a intra în dificultate”, autoritățile competente trebuie să atribuie scorul „F” și să urmeze procesul de colaborare cu autoritățile de rezoluție, astfel cum se menționează la articolul 32 din Directiva 2014/59/UE.

⁸ Ghidul ABE privind interpretarea diferitelor circumstanțe în care o instituție este considerată a fi în curs de a intra în dificultate sau susceptibilă de a intra în dificultate conform articolului 32 alineatul (6) din Directiva 2014/59/UE (EBA/GL/2015/07).

Autoritățile competente trebuie să se asigure că scorurile pentru elementele SREP și scorul general SREP:

• a. reflectă probabilitatea necesității unor măsuri de supraveghere pentru a aborda motivele de îngrijorare;
• b. sunt considerate unii dintre factorii declanșatori pentru decizia privind necesitatea de a lua măsuri de intervenție timpurie în conformitate cu Ghidul ABE privind indicatorii de declanșare pentru utilizarea măsurilor de intervenție timpurie⁹ ;
• c. stau la baza prioritizării și planificării resurselor de supraveghere și la stabilirea priorităților în cadrul Programului de supraveghere prudențială (SEP).

⁹ Ghidul ABE privind indicatorii de declanșare pentru utilizarea măsurilor de intervenție timpurie (EBA/GL/2015/03).