4 Proporcingumas

85. Direktyvos 2013/36/ES 92 straipsnio 2 dalyje įtvirtintu proporcingumo principu siekiama, kad atlygio politika ir praktika derėtų su konkrečios įstaigos rizikos pobūdžiu, priimtina rizika ir strategija, kad įpareigojimų tikslai būtų veiksmingai pasiekti.

86.Proporcingai taikydamos atlygio reikalavimus ir šių gairių nuostatas, įstaigos ir kompetentingos institucijos turėtų atsižvelgti į visų toliau išvardytų kriterijų derinį:

• a. dydį,
• b. vidaus struktūrą ir
• c. įstaigos veiklos pobūdį, mastą ir sudėtingumą.

87. Vertindamos proporcingumą ir nustatydamos reikalaujamą atlygio politikos pritaikymo lygį bei rizikos vertinimo metodus, įstaigos ir kompetentingos institucijos turėtų atsižvelgti į visų pirmiau išvardytų kriterijų kokybinius ir kiekybinius aspektus. Pavyzdžiui, įmonės veiklos mastas gali būti mažas, tačiau vis tiek gali apimti sudėtingą veiklą ir rizik a s dėl veiklos pobūdžio ir produktų sudėtingumo.

88. Pirmiau minėtais tikslais įstaigos ir kompetentingos institucijos turėtų atsižvelgti bent į šiuos kriterijus:

• a. ar įstaiga atitinka mažai ir nesudėtingai įstaigai arba didelei įstaigai taikomus kriterijus, nustatytus Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 145 ir 146 punktuose;
• b. ar įstaiga atitinka Direktyvos 2013/36/ES 94 straipsnio 3 ir 4 dalyse nustatytus kriterijus ir ribas, susijusias su kintamojo atlygio išmokėjimo proceso netaikymu;
• c. įstaigos geografines veiklos sritis ir veiklos kiekvienoje jurisdikcijoje mastą;
• d. teisinę formą ir turimas nuosavybės bei skolos priemones;
• e. leidimą kapitalo reikalavimų vertinimui taikyti vidaus metodus (pvz., IRB, AMA);
• f. ar įstaiga priklauso grupei ir, jei taip, grupės, kuriai priklauso įstaiga, lygmeniu ir jos ypatumų atžvilgiu atliktą proporcingumo vertinimą;
• g. veiklos, kurią leista vykdyti, ir paslaugų, kurias leista teikti, pobūdį (pvz., paskolos ir indėliai, investicinė bankininkystė);
• h. pagrindinę verslo strategiją;
• i. verslo veiklos struktūrą ir laikotarpį, verslo veiklos rizikos įvertinamumą ir prognozuotumą;
• j. įstaigos finansavimo struktūrą;
• k. įstaigos vidaus organizacinę struktūrą, įskaitant kintamojo atlygio, kuris gali būti mokamas nustatytiesiems darbuotojams, lygį;
• l. įstaigos pelno ir nuostolių struktūrą;
• m. klientų pobūdį (pvz., mažmeniniai, įmonės, mažos verslo įmonės, viešieji subjektai);
• n. produktų arba sutarčių sudėtingumą.

89. Proporcingai taikydamos atlygio reikalavimus ir šiose gairėse išdėstytas nuostatas, įstaigos privalo apgalvoti savo rizikos pobūdį, priimtiną riziką ir kitus ypatumus ir paruošti ir įgyvendinti tokią atlygio politiką bei praktiką, kuri tinkamai derėtų su įstaigos verslo strategija, tikslais, vertybėmis ir ilgalaikiais interesais. Tačiau įpareigojimas turėti patikimą ir veiksmingą atlygio politiką bei praktiką taikomas visoms įstaigoms ir visiems darbuotojams, nepaisant skirtingos įstaigų specifikos.

90. Prieš pradedant proporcingai taikyti atlygio reikalavimus ir šiose gairėse išdėstytas nuostatas, remiantis Direktyvos 2013/36/ES 92 straipsnio 3 dalyje, Komisijos deleguotajame reglamente, priimtame pagal Direktyvos 2013/36/ES 94 straipsnio 2 dalį, nustatytais kriterijais, taip pat papildomais vidaus kriterijais, reikėtų nustatyti darbuotojus²⁴ .

91. Visiems nustatytiesiems įstaigos darbuotojams turėtų būti taikoma maksimali 100 proc. (200 proc. pritarus akcininkams) kintamosios ir fiksuotosios atlygio dalių santykio riba. 92. Skirtingų kategorijų nustatytiesiems darbuotojams įgyvendinant specialią atlygio politiką pagal šių gairių 3 ir 4 skirsnius ir taikant proporcingumo principą, reikėtų atsižvelgti į tos kategorijos nustatytųjų darbuotojų poveikį įstaigos rizikos pobūdžiui .

93.Kompetentingos institucijos turėtų užtikrinti, kad įstaigos laikytųsi atlygio reikalavimų ir šių gairių nuostatų taip, kad įvairioms įstaigoms būtų sudarytos vienodos sąlygos.

Kintamojo atlygio išmokėjimo proceso netaikymas

94. Nedarant poveikio Direktyvos 2013/36/ES 94 straipsnio 3 dalies įgyvendinimui valstybėse narėse, įstaigos, kurios nėra didelės įstaigos, kaip apibrėžta Reglamento (ES) 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 146 punkte ir kurių bendras turtas neviršija nacionalinėje teisėje nustatytos viršutinės ribos, negali taikyti reikalavimų, kad atidėtų kintamąjį atlygį ir išmokėtų jį priemonėmis, kaip nurodyta Direktyvos 2013/36/ES 94 straipsnio 1 dalies l ir m punktuose ir

• o punkto antroje pastraipoje. Įstaiga, atitinkanti vieną ar daugiau Reglamento (ES) 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 146 punkte nustatytų reikalavimų, yra didelė įstaiga.
• a. Tai, ar įstaiga yra G - SII ar O - SII, įvertinama laikantis Direktyvos 2013/36/ES 131 straipsnio ir Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2016/1608, atsižvelgiant į reguliavimo techninius standartus, susijusius su pasaulinės sisteminės svarbos įstaigų nustatymo ir pasaulinės sisteminės svarbos įstaigų porūšių apibrėžimo metodikos specifika, ir EBI gaires dėl kriterijų, pagal kuriuos nustatomos Direktyvos 2013/36/ES (KPD) 131 straipsnio 3 dalies taikymo kitoms sisteminės svarbos įstaigoms (O - SII) įvertinti, sąlygos.
• b. Vertinant, ar konsoliduojančioji įstaiga atitinka Reglamento (ES) 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 146 punkto d papunktyje nustatytą viršutinę ribą, laikoma, kad kriterijai įvykdyti, jeigu suma konsoliduotu lygmeniu²⁵ viršija viršutinę ribą. Sumos prireikus turėtų būti konvertuojamos į eurus naudojant valiutos kursą, kurį Komisija paskelbė finansini am programavimui ir paskutinio konsoliduojančiosios įstaigos finansinių metų mėnesio biudžetui .

95. Nustatydamos metinio kintamojo atlygio, mokamo darbuotojui, sumą ir kintamojo ir fiksuoto atlygio koeficientą taikant 94 straipsnio 3 dalies b punktą, t. y. atsisaky dam os taikyti reikalavimą atidėti ir priemonėmis sumokėti kintamąjį atlygį atskiriems darbuotojams, įstaigos turėtų atsižvelgti į a ir b punktuose nurodytas sumas ir taikyti papildomas c –f punktuose išvardytas sąlygas:

• a. metinį kintamąjį atlygį, skirtą už veiklos laikotarpį, sutampantį su finansiniais metais, kuriais jis nustatomas, jeigu galima taikyti netaikymo sąlygą, ir visus veiklos laikotarpius, kurie pasibaigė šiais finansiniais metais, nepriklausomai nuo pagrindinių veiklos laikotarpių, kurie baigėsi šiais finansiniais metais, trukmės, pvz., į šį atlygį turėtų būti įskaičiuota visa kintamojo atlygio suma, pagrįsta atnaujinamais ir neatnaujinamais daugiamečiais kaupimo laikotarpiais ir išlaikymo priemokomis dėl laikotarpių, kurie trunka ilgiau nei vienerius metus, kai pagrindinis laikotarpis pasibaigė atitinkamais finansiniais metais;
• b. metinį fiksuotąjį atlygį, skirtą už finansinius metus, kuriais galima taikyti netaikymo sąlygą; įstaigos skaičiavimo tikslais gali neatsižvelgti į kitus fiksuotojo atlygio komponentus, kaip nurodyta 132 ir 133 dalyse;
• c. sumos turėtų būti pagrįstos fiksuotojo ir kintamojo atlygio apibrėžtimi, kaip nustatyta šiose gairėse, ir turėtų būti apskaičiuotos remiantis skirtu bendruoju atlygiu;
• d. kintamąjį atlygį turėtų sudaryti visų formų skirtas kintamasis atlygis, įskaitant pagal veiklos rezultatus nustatomą kintamąjį atlygį, sumas, kurios sumokėtos kaip garantuotas kintamasis atlygis, išlaikymo priemokas, išeitines išmokas arba savo nuožiūra planuojamas išmokėti pensijų išmokas;
• e. jeigu įstaigos sumas nustato individualiai, į įstaigos skirtą atlygį reikėtų atsižvelgti tuo atveju, kai sumą konsoliduotu lygmeniu nustato konsoliduojančioji įstaiga, jeigu sumą konsoliduotu lygmeniu nustato konsoliduojančioji įstaiga, reikėtų atsižvelgti į visą finansų įstaigų ir papildomų paslaugų teikėjų skirtą atlygį, atsižvelgiant į prudencinį konsolidavimą;
• f. jeigu atlygis mokamas kita nei euras valiuta, sumos turėtų būti konvertuojamos į eurus naudojant valiutos kursą, kurį Komisija paskelbė finansini am programavimui ir paskutinio įstaigos finansinių metų mėnesio biudžetui .

96.Apskaičiuodamos ketverių metų laikotarpio, einančio prieš dabartinius finansinius metus, turto vertės vidurkį pagal Direktyvos 2013/36/ES 94 straipsnio 3 dalies a punktą, įstaigos turėtų naudoti paprastą šios vertės vidurkį ketverių ankstesnių finansinių metų pabaigoje. Jeigu sumos laikomos kita nei euras valiuta, jos turėtų būti konvertuojamos į eurus naudojant valiutos kursą, kurį Komisija paskelbė finansini am programavimui ir paskutinio kiekvienų finansinių metų mėnesio biudžetui .

97. Jeigu pagal nacionalinę teisę kompetentingoms institucijoms suteikiami įgaliojimai pavienėms įstaigoms nustatyti viršutines ribas pagal Direktyvos 2013/36/ES 94 straipsnio 3 ir 4 dalis, kompetentingos institucijos, sumažindamos arba padidinamos viršutines ribas pagal Direktyvos 2013/36/ES 94 straipsnio 3 ir 4 dalis, atsižvelgia į įstaigos veiklos pobūdį, mastą ir sudėtingumą, jos vidaus struktūrą arba, jei taikytina, grupės, kuriai ji priklauso, ypatumus, taip pat atsižvelgia į šiame skirsnyje nustatytus proporcingumo kriterijus.

²⁴ Žr. šių gairių 5 skirsnyje išdėstytas darbuotojų nustatymo proceso gaires.

²⁵ Reglamento (ES) 575/2013 19 straipsnis dėl subjektų, kurie neįtraukiami į prudencinį konsolidavimą.

1. Apžvalga

1.1 Nuorodos

1.2 Nustatyti reikalavimai

1.3 Susiję standartai

2. Nustatyti reikalavimai

3. Susiję standartai

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/