4 Proporționalitatea

85.Principiul proporționalității prevăzut la articolul 92 alineatul (2) al Directivei 2013/36/UE își propune să armonizeze politicile și practicile de remunerare cu profilul de risc individual, cu apetitul pentru risc și cu strategia unei instituții, astfel încât obiectivele cerințelor de remunerare să fie atinse în mod eficient.

86. La aplicarea cerințelor de remunerare și a dispozițiilor prezentului ghid în mod proporțional, instituțiile și autoritățile competente trebuie să ia în considerare o combinație a tuturor criteriilor următoare:

• a. dimensiunea;
• b. organizarea internă, precum și
• c. natura, amploarea și complexitatea activităților instituției.

87.La evaluarea proporționalității și la stabilirea nivelului necesar de sofisticare a politicilor de remunerare și a abordărilor de măsurare a riscurilor, instituțiile și autoritățile competente t rebuie să ia în considerare combinația dintre aspectele calitative și cantitative ale tuturor criteriilor de mai sus. De exemplu, o activitate comercială poate avea amploare redusă, dar ar putea include totuși activități și profiluri de risc complexe din cauza naturii activităților sale sau a complexității produselor sale.

88.În scopul menționat anterior, instituțiile și autoritățile competente trebuie să ia în considerare cel puțin următoarele criterii:

• a. dacă instituția îndeplinește criteriile pentru instituții mici și cu grad redus de complexitate sau pentru instituțiile mari, așa cum se prevede la articolul 4 alineatul (1) punctele 145 și 146 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;
• b. dacă instituția îndeplinește criteriile și pragurile stabilite la articolul 94 ali neatele (3) și (4) din Directiva 2013/36/UE în ceea ce privește derogările de la procesul de plată a remunerației variabile;
• c. prezența geografică a instituției și dimensiunea operațiunilor din fiecare jurisdicție;
• d. forma juridică și instrumentele de capitaluri proprii și creanță disponibile;
• e. autorizația de a folosi metode interne pentru măsurarea cerințelor de capital (de exemplu, IRB, AMA);
• f. dacă instituția face parte dintr - un grup și, în caz afirmativ, evaluarea proporționalității efectuată pentru grup și caracteristicile grupului din care face parte instituția;
• g. tipul de activitate și servicii autorizate (de exemplu împrumuturi și depozite, activități bancare de investiții);
• h. strategia de afaceri de bază;
• i. structura activităților economice și orizontul de timp, caracterul măsurabil și previzibilitatea riscurilor activităților economice;
• j. structura de finanțare a instituției;
• k. organizarea internă a instituției, inclusiv nivelul remunerației variabile ce poate fi plătită personalului identificat;
• l. structura profitului și pierderilor instituției;
• m. tipul de clienți (de exemplu, persoane fizice, persoane juridice, IMM - uri, entități publice);
• n. complexitatea produselor sau contractelor.

89.La aplicarea cerințelor de remunerare și a dispozițiilor prevăzute în prezentul ghid în m od proporțional, instituțiile sunt obligate să ia în considerare profilul lor de risc, apetitul pentru risc și alte caracteristici și să dezvolte și să pună în aplicare politici și practici de remunerare aliniate în mod adecvat cu strategia de afaceri, obiectivele, valorile și interesul pe termen lung al instituției. Totuși, obligația de a avea politici și practici de remunerare solide și eficace se aplică tuturor instituțiilor și în ceea ce privește întregul personal, indiferent de diferitele caracteristic i ale instituțiilor.

90. Înainte ca cerințele de remunerare și dispozițiile prevăzute în prezentul ghid să fie aplicate în mod proporțional, trebuie efectuată identificarea personalului, pe baza criteriilor stipulate la articolul 92 alineatul (3) din Directiva 2013/36/UE, în regulamentul delegat al Comisiei mandatat în temeiul articolului 94 alineatul (2) din Directiva 2013/36/UE și criteriile interne suplimentare²⁴ .

91. Limitarea raportului maxim dintre componentele variabile ale remunerației și componentele fixe la 100 % (200 % cu acordul acționarilor) trebuie aplicată întregului personal identificat din cadrul instituției.

92.La punerea în aplicare a unor politici de remunerare specifice pentru diferite categorii de personal identificat în conformitate cu secțiunile 3 și 4 din prezentul ghid, aplicarea proporționalității trebuie să ia în considerare impactul asupra profilului de risc al instituției pentru categoria respectivă de personal identificat.

93. Autoritățile competente trebuie să se asigure că instituțiile respectă cerințele de remunerare și dispozițiile prezentului ghid astfel încât să asigure condiții de concurență echitabile între diferitele instituții.

Derogări de la procesul de plată a remunerației variabile

94. Fără a aduce atingere punerii în aplicare a articolului 94 alineatul (3) din Directiva 2013/36/UE de către statele membre, instituțiile care nu sunt instituții mari, astfel cum sunt definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 146 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și care au active tot ale sub pragul definit în dreptul intern pot să nu aplice cerințele de amânare a remunerației variabile și de plată a acesteia sub formă de instrumente prevăzute la articolul 94 alineatul (1) literele (l),

• (m) și litera (o) al doilea paragraf din Directiva 2013/36/UE. O instituție care îndeplinește unul sau mai multe dintre criteriile prevăzute la articolul 4 alineatul (1) punctul 146 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 este o instituție mare.
• a. Evaluarea măsurii în care o instituție este o G -SII sau O-SII se face în conformitate cu articolul 131 din Directiva 2013/36/UE și cu Regulamentul delegat (UE) 2016/1608 al Comisiei în ceea ce privește standardele tehnice de reglementare pentru precizarea metodologiei de identificare a instituțiilor de importanță sistemică la nivel global și de definire a subcategoriilor de instituții de importanță sistemică la nivel global și Ghidul ABE privind criteriile de stabilire a condițiilor de aplicare a articolului 131 alineatul (3) din Directiva 2013/36/UE (CRD) în ceea ce pri vește evaluarea altor instituții de importanță sistemică.
• b. Atunci când se evaluează dacă o instituție consolidată îndeplinește pragul prevăzut la articolul 4 alineatul (1) punctul 146 litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, criteriile sunt îndeplinit e dacă valoarea pe bază consolidată²⁵ depășește pragul. Dacă este necesar, sumele trebuie convertite în EUR, utilizând cursul de schimb publicat de Comisie pentru programarea financiară și bugetul pentru ultima lună a exercițiului financiar al instituției consolidante. 95.La stabilirea cuantumului remunerației variabile anuale plătite unui membru al personalului și a raportului dintre remunerația anuală variabilă și remunerația anuală fixă în sensul articolului 94 alineatul (3) litera (b), și anume aplicarea derogărilor de la cerința de a amâna și a plăti sub formă de instrumente remunerația variabilă membrilor individuali ai personalului, instituțiile trebuie să țină seama de cuantumurile specificate la literele (a) și (b) și să aplice condițiile suplimentare de la literele (c)- (f):
• a. remunerația variabilă anuală acordată pentru perioada de performanță care este egală cu exercițiul financiar pentru care se stabilește dacă se poate aplica derogarea și toate perioadele de performanță care s - au încheiat în acest exercițiu financiar, indiferent de durata perioadelor de performanță subiacente care s - au încheiat în acest exercițiu financiar, de exemplu trebuie să includă întreaga sumă a remunerației variabile bazate pe perioade de acumulare multianuale reînnoibile și nereînnoibile și bonusurile de retenție pentru perioade mai lungi de un an în cazul în care perioada de bază se încheie în exercițiul financiar respectiv;
• b. remunerația fixă anuală acordată pentru exercițiul financiar pentru care se poate aplica derogarea; ins tituțiile pot exclude pentru calcul alte componente ale remunerației fixe, astfel cum se prevede la punctele 132 și 133;
• c. sumele trebuie să se bazeze pe definiția remunerației fixe și a celei variabile din prezentul ghid și trebuie calculate pe baza remunerației brute acordate;
• d. remunerația variabilă trebuie să cuprindă toate formele de remunerație variabilă acordate, inclusiv remunerația variabilă bazată pe performanță, sumele plătite ca remunerație variabilă garantată, bonusurile de retenție, plățile compen satorii sau beneficiile discreționare de tipul pensiilor;
• e. în cazul în care valorile sunt stabilite de instituții pe bază individuală, trebuie luată în considerare remunerația acordată de instituție, atunci când valoarea este stabilită pe bază consolidată de către instituția consolidantă, trebuie luate în considerare toate remunerațiile acordate de instituțiile financiare și de întreprinderile prestatoare de servicii auxiliare din sfera de consolidare prudențială;
• f. în cazul în care remunerația este plătită în altă monedă decât EUR, sumele trebuie convertite în EUR, utilizând cursul de schimb publicat de Comisie pentru programarea financiară și bugetul pentru ultima lună a exercițiului financiar al instituției.

96.La calcularea mediei valorii activelor pentru peri oada de patru ani imediat anterioară exercițiului financiar curent în sensul articolului 94 alineatul (3) litera (a) din Directiva 2013/36/UE, instituțiile trebuie să utilizeze media simplă a acestei valori la sfârșitul celor patru exerciții financiare precedente. În cazul în care evidența contabilă este ținută în altă monedă decât EUR, sumele trebuie convertite în EUR, utilizând cursul de schimb publicat de Comisie pentru programarea financiară și bugetul pentru ultima lună a fiecărui exercițiu financiar. 97.În cazul în care legislația națională împuternicește autoritățile competente să stabilească pragurile prevăzute la articolul 94 alineatele (3) și (4) din Directiva 2013/36/UE pentru instituții individuale, atunci când scad sau majorează pragurile prevăzute la articolul 94 alineatele (3) și (4) din Directiva 2013/36/UE, autoritățile competente trebuie să țină seama de natura, amploarea și complexitatea activităților instituției, de organizarea sa internă sau, dacă este cazul, de caracteristicile grupului din care face parte și, de asemenea, să țină seama de criteriile de proporționalitate prevăzute în prezenta secțiune.

²⁴ Vă rugăm să consultați ghidul pentru procesul de identificare prezentat pe scurt în secțiunea 5 din ghid.

²⁵ Se aplică articolul 19 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 în ceea ce privește entitățile excluse din sfera de consolidare prudențială.

1. Prezentare generală

1.1 Referințe

1.2 Cerințe identificate

1.3 Standarde asociate

2. Cerințe identificate

3. Standarde asociate

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/