+Directrices (revisadas) sobre los métodos para el cálculo de las aportaciones a los sistemas de garantía de depósitos (SGD) con arreglo a la Directiva 2014/49/UE, por las que se derogan y sustituyen las Directrices EBA/GL/2015/10 (EBA/GL/2023/02)
---+1. Obligaciones de cumplimiento y de notificación
------+Rango jurídico de las presentes Directrices
---------+1. El presente documento contiene Directrices emitidas en virtud del artículo 16 del Reglamento …
---------+2. En las Directrices se expone el punto de vista de la ABE sobre las prácticas de supervisión más …
------+Requisitos de notificación
---------+3. De conformidad con el artículo 16, apartado 3, del Reglamento (UE) n.º 1093/2010, las …
---------+4. Las notificaciones se publicarán en el sitio web de la ABE, tal como contempla el artículo 16 …
---+2. Objeto, ámbito de aplicación y definiciones
------+Objeto
---------+5. Estas Directrices cumplen el mandato encomendado a la ABE, de conformidad con el artículo 13 …
------+Ámbito de aplicación
---------+6. Las presentes Directrices se aplicarán al desarrollo de métodos para calcular las aportaciones …
---------+7. Las autoridades competentes, en colaboración con las autoridades designadas, garantizarán que …
---------+8. Cuando las autoridades competentes, en colaboración con las autoridades designadas, sean …
---------+9. Las presentes Directrices no se aplican a las sucursales de entidades de crédito de terceros …
------+Destinatarios
---------+10. Las presentes Directrices se dirigen a los sistemas de garantía de depósitos, a las autoridades …
------+Definiciones
---------+11. Salvo que se indique lo contrario, los términos utilizados y definidos en la DSGD tendrán el …
---+3. Aplicación
------+Fecha de aplicación
---------+12. Las presentes Directrices serán de aplicación a partir del 3 de julio de 2024. Los …
------+Derogación
---------+13. Las Directrices EBA/GL/2015/10 quedarán derogadas con efecto a partir de la fecha de aplicación …
---+4. Orientaciones sobre el desarrollo de métodos para el cálculo de las aportaciones a los SGD
------+4.1. Fórmula de cálculo
---------+14. El SGD fijará las aportaciones periódicas de una entidad adherida «i» utilizando la siguiente …
------+4.2. Tasa de aportación (CR)
---------+15. El SGD determinará la tasa de aportación al menos una vez al año. La tasa de aportación para un …
---------+16. Como mínimo, el SGD fijará el nivel 𝐶𝐶𝐶𝐶 = objetivo 𝑛𝑛𝑖𝑖𝑛𝑛𝑛𝑛𝑛𝑛 𝑜𝑜𝑜𝑜𝑜𝑜𝑛𝑛𝑜𝑜𝑖𝑖𝑛𝑛𝑜𝑜 periódico ∑ 𝑛𝑛 …
---------+17. Cuando el SGD tenga una obligación de pago, y teniendo en cuenta el nivel objetivo periódico …
---------+18. El SGD podrá fijar un nivel objetivo periódico superior al mínimo exigido en el apartado 16 …
---------+19. Teniendo en cuenta los apartados 16, 17 y 18, el SGD fijará el nivel objetivo periódico de …
---------+20. La autoridad competente, en colaboración con la autoridad designada, podrá permitir al SGD …
---------+21. La autoridad competente, en colaboración con la autoridad designada, podrá recomendar al SGD …
---------+22. Cuando un SGD recaude aportaciones extraordinarias ex post de conformidad con el artículo 10 …
------+4.3. Depósitos cubiertos (CD)
---------+23. Por lo que respecta al artículo 7, apartado 3, de la DSGD, si una entidad adherida no determina …
---------+24. A efectos del cálculo de las aportaciones al fondo del SGD, en otros casos en los que exista …
------+4.4. Coeficiente de ajuste ( µ )
---------+25. El SGD calculará el coeficiente de ajuste µ de acuerdo con la siguiente fórmula: 𝑛𝑛
---------+𝜇𝜇 = ∑ 𝑛𝑛 𝑖𝑖=1 ∑ 𝐴𝐴𝐶𝐶𝐴𝐴 𝑖𝑖=1 𝐶𝐶𝐶𝐶 𝑖𝑖 ∗ 𝑖𝑖 𝐶𝐶𝐶𝐶 𝑖𝑖
------+4.5. Cálculo de la ponderación de riesgo agregada (ARW)
---------+26. El SGD asignará la ARW a una entidad adherida «i» sobre la base de la puntuación de riesgo …
---------+27. El SGD calculará la ARS sumando todas las puntuaciones de los indicadores individuales de …
---------+28. El SGD calculará las IRS a partir de indicadores de riesgo adecuados.
---------+(i) Categorías de riesgo e indicadores de riesgo
------------+29. El SGD calculará la ARW para una entidad adherida concreta a partir de un conjunto de …
------------+30. Dentro de cada categoría de riesgo, el SGD incluirá en el método de cálculo los indicadores …
------------+31. Cuando la autoridad competente, en colaboración con la autoridad designada o el SGD, elimine un …
------------+32. Los SGD aplicarán la ratio de cobertura de capital o la ratio de capital de nivel 1 ordinario …
---------+Tabla 1: indicadores básicos de riesgo
---------+Nombre del indicador Fórmula/descripción Signo
---------+1. Capital
---------+2. Liquidez y financiación
---------+3. Calidad de los activos
------------+33. Además de los indicadores básicos de riesgo, los SGD podrán definir e incluir indicadores de …
------------+34. Si un Estado miembro ha impuesto, a través de la regulación, restricciones a las entidades de …
------------+35. El SGD podrá reducir las aportaciones de una entidad adherida que forme parte de un sistema …
------------+36. El SGD utilizará indicadores de riesgo que capten un espectro suficientemente amplio de fuentes …
------------+37. El SGD alineará la selección de los indicadores de riesgo con las mejores prácticas de gestión …
------------+38. El SGD utilizará los valores de los indicadores de riesgo de cada entidad adherida calculados …
------------+39. No obstante, el SGD calculará el valor de los indicadores de riesgo a nivel consolidado cuando …
------------+40. Cuando una entidad adherida haya quedado exenta del cumplimiento de los requisitos de capital o …
------------+41. Para calcular los valores de los indicadores de riesgo para un período determinado, el SGD …
---------+4. Modelo de negocio y modelo de gestión
------------+42. El SGD asignará ponderaciones a todos los indicadores de riesgo en el método de cálculo de las …
------------+43. Al asignar ponderaciones a determinados indicadores de riesgo, el SGD asignará al menos las …
------------+44. La suma de las ponderaciones mínimas especificadas en estas Directrices para las categorías de …
------------+45. El SGD asignará el 25 % flexible de las ponderaciones distribuyéndolas entre los indicadores de …
------------+46. Cuando no se utilice un indicador básico, el SGD asignará al otro indicador básico de la misma …
------------+47. Cuando solo haya un indicador básico en una categoría y no se utilice, el SGD lo sustituirá por …
------------+48. Para cualquier indicador de riesgo, el SGD le asignará una ponderación y aplicará esa misma …
---------+5. Pérdidas potenciales para el SGD
------------+49. El SGD asignará a cada valor de un indicador de riesgo una puntuación de riesgo individual …
------------+50. Los SGD aplicarán su juicio experto para calibrar los umbrales, pero en cualquier caso …
------------+51. En el método de los «intervalos», el SGD definirá un número fijo de intervalos de riesgo para …
------------+52. Para cada intervalo de un indicador de riesgo «j», el SGD determinará un límite superior e …
------------+53. El SGD fijará el número y los límites de los intervalos para garantizar que haya una …
------------+54. El SGD no establecerá un límite superior para el intervalo de riesgo más alto ni un límite …
------------+55. Para cada intervalo de un indicador de riesgo, el SGD asignará una IRS correspondiente. El SGD …
------------+56. En este método, para cada entidad «I» y para cada indicador de riesgo «j», el SGD calculará una …
------------+57. Para cada indicador de riesgo, el SGD calibrará el límite superior « » y el límite inferior « » …
---------+(ii) Ponderaciones de los indicadores y las categorías de riesgo
------------+58. Cada IRS del indicador de riesgo «j» de una entidad «i» se multiplicará por la ponderación del …
---------+(iii) Indicadores de riesgo individuales (IRS)
------------+59. Para cada ARS, el SGD asignará una ARW correspondiente fijando los umbrales para la ARW y …
------------+60. El SGD asignará la ARW a la ARS de forma que a las entidades adheridas se les pueda asignar la …
------------+61. El SGD fijará el umbral superior «α» y el umbral inferior «β» de la ARW para que reflejen las …
------------+62. El SGD fijará el umbral superior «α» de la ARW entre el 150 % y el 200 %.
------------+63. El SGD fijará el umbral inferior «β» de la ARW entre el 50 % y el 75 %.
------------+64. El SGD podrá fijar un rango más amplio siempre que se justifique que el rango limitado al …
------------+65. Si el SGD aplica el método de los intervalos, definirá rangos para la ARS de manera que …
------------+66. El SGD fijará el número de intervalos «P» en proporción al número y la variedad de las …
------------+67. Si el SGD aplica el método de escala variable, asignará a cada ARS una ARW correspondiente …
---------+(iv) Agregación de la IRS a la ARS
------------+68. En este método, la ARW asociada a la ARS crece exponencialmente, con un límite superior « » y …
------------+69. Cuando la distribución 𝛽𝛽 de las ARS de las entidades adheridas de un SGD cubra solo un rango …
------------+70. El SGD 𝛿𝛿 fijará los umbrales « » y « » de manera que la ARS de ninguna entidad adherida supere …
------+4.6. Modificaciones opcionales en la fórmula de cálculo
---------+71. El SGD podrá modificar la fórmula de cálculo de la sección 4.1 de las presentes Directrices …
---------+(i) Aportación mínima
------------+72. El SGD podrá exigir a las entidades adheridas que realicen una aportación mínima (MC) …
------------+73. Cuando establezca una aportación mínima, el SGD tendrá debidamente en cuenta el riesgo moral …
---------+(ii) Uso de fondos del SGD para prevenir la inviabilidad
------------+74. Cuando un Estado miembro permita a un SGD, incluido un SIP reconocido oficialmente como SGD …
------------+75. Antes de que el SGD pueda aplicar el factor adicional, la autoridad competente, en colaboración …
---------+(iii) Método de aportaciones basadas en importes acumulados (stock-based)
------------+76. Cuando la autoridad competente, en colaboración con la autoridad designada, permita al SGD …
------------+77. Para calcular , el SGD aplicará lo dispuesto en el apartado 15, pero modificará el apartado 16 …
------------+78. La suma de las aportaciones 𝑑𝑑𝑛𝑛 𝑑𝑑𝑜𝑜𝑛𝑛𝑓𝑓𝑜𝑜𝑝𝑝𝑚𝑚𝑖𝑖𝑑𝑑𝑓𝑓𝑑𝑑 netas de períodos 𝑑𝑑𝑜𝑜𝑛𝑛 𝑛𝑛𝑛𝑛 𝑓𝑓𝑝𝑝𝑜𝑜 …
------------+79. El SGD calculará la suma de las aportaciones anteriores de la entidad adherida «i» para todos …
------------+80. La autoridad competente, en colaboración con la autoridad designada, podrá exigir al SGD que …
------+4.7. Calibración del método de cálculo y su revisión periódica
---------+81. El SGD calibrará el método de cálculo basándose en su juicio experto, teniendo en cuenta las …
---------+82. El SGD reflejará en la aportación de cada entidad adherida —y, por tanto, en la calibración del …
---------+83. El SGD armonizará los incentivos que ofrece el método de cálculo con los requisitos …
---------+84. El SGD tendrá en cuenta las prácticas nacionales de contabilidad y de presentación de …
---------+85. El SGD calibrará todos los elementos del método de cálculo para que sean coherentes con los …
---------+86. La autoridad competente, en colaboración con la autoridad designada, comparará periódicamente …
---------+87. El SGD revisará y, en su caso, reajustará todos los elementos del método de cálculo —al menos …
------+4.8. Actualización o corrección de las aportaciones
---------+88. Cuando el SGD tenga que ajustar las aportaciones periódicas ya satisfechas de las entidades …
------+4.9. Recogida de datos
---------+89. El SGD dispondrá de sistemas adecuados para recopilar toda la información necesaria para …
---------+90. Con objeto de calcular las aportaciones, el SGD utilizará la información que ya tenga …
---------+91. El SGD solo solicitará datos que no hayan sido ya comunicados regularmente si dichos datos son …
------+4.10. Transparencia y confidencialidad de los datos
---------+92. Los SGD harán públicos al menos la descripción del método de cálculo y los parámetros de la …
---------+93. El SGD revelará los resultados de la clasificación de riesgos y sus componentes relativos a una …
---------+94. El SGD mantendrá la confidencialidad de la información utilizada para el cálculo de las …
------+4.11. Aprobación del método de cálculo
---------+95. Antes de la aplicación inicial del método de cálculo, el SGD solicitará la aprobación de la …
---+Anexo 1: Método de identificación de x para el cálculo de las aportaciones mínimas
------+1. El siguiente método describe cómo identificar «x» para calcular la tasa de aportación de la …
------+2. En primer lugar, el SGD clasificará a todas las entidades adheridas en orden creciente según el …
------+3. En segundo lugar, para cada entidad adherida, el SGD calculará por separado la aportación …
------+4. En tercer lugar, 𝐶𝐶 𝐼𝐼 𝑝𝑝𝑝𝑝𝑜𝑜𝑛𝑛𝑖𝑖𝑟𝑟𝑖𝑖𝑜𝑜𝑛𝑛𝑓𝑓𝑛𝑛 el SGD comparará = 𝑛𝑛𝑖𝑖𝑛𝑛𝑛𝑛𝑛𝑛 la 𝑜𝑜𝑜𝑜𝑜𝑜𝑛𝑛𝑜𝑜𝑖𝑖𝑛𝑛𝑜𝑜 …
------+5. En cuarto lugar, el SGD aplicará el número identificado 𝐶𝐶 𝐼𝐼 𝑝𝑝𝑝𝑝𝑜𝑜𝑛𝑛𝑖𝑖𝑟𝑟𝑖𝑖𝑜𝑜𝑛𝑛𝑓𝑓𝑛𝑛 «x» de ≤ …
 English - European Union - Financial Industry -

Directrices (revisadas) sobre los métodos para el cálculo de las aportaciones a los sistemas de garantía de depósitos (SGD) con arreglo a la Directiva 2014/49/UE, por las que se derogan y sustituyen las Directrices EBA/GL/2015/10 (EBA/GL/2023/02)

Directrices (revisadas) sobre los métodos para el cálculo de las aportaciones a los sistemas de garantía de depósitos (SGD) con arreglo a la Directiva 2014/49/UE, por las que se derogan y sustituyen las Directrices EBA/GL/2015/10 (EBA/GL/2023/02)

https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/depositor-protection/guidelines-methods – PDF

1. Resumen

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1. Obligaciones de cumplimiento y de notificación

1. Obligaciones de cumplimiento y de notificación
2. Objeto, ámbito de aplicación y definiciones

2. Objeto, ámbito de aplicación y definiciones
3. Aplicación

3. Aplicación
4. Orientaciones sobre el desarrollo de métodos para el cálculo de las aportaciones a los SGD

4. Orientaciones sobre el desarrollo de métodos para el cálculo de las aportaciones a los SGD
Anexo 1: Método de identificación de x para el cálculo de las aportaciones mínimas

Anexo 1: Método de identificación de x para el cálculo de las aportaciones mínimas

1.1 Referencias

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

Requisitos

3. Estándares relacionados

Estándares

Incidencias vinculadas

Vínculos
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