15.7.1 Atliktā summa ( malus ) un izmaksāto summu atgūšana ( clawback )

Atliktās summas vai izmaksāto summu atgūšanas mehānismi ir skaidri izteikti ex post riska korekcijā, ja ieguldījumu brokeru sabiedrība pati koriģē identificētā darbinieka atalgojumu, EBA Public

pamatojoties uz šiem mehānismiem (piemēram, samazinot piešķirto skaidrās naudas atalgojumu vai samazinot piešķirto instrumentu skaitu vai vērtību).

Neņemot vērā nacionālā līguma vai darba tiesību vispārīgos principus, iestādēm jāspēj piemērot atliktās summas vai izmaksāto summu atgūšanas mehānismus līdz 100 % no kopējās atalgoj uma mainīgās daļas saskaņā ar Direktīvas (ES) 2019/2034 32. panta 1. punkta

• m) apakšpunktu, neskatoties uz samaksai, tostarp atlikto vai saglabāšanas mehānismiem, izmantoto metodi.

Ex post riska korekcijām vienmēr būtu jābūt saistītām ar veiktspēju vai risku. Tām būtu jāreaģē uz faktiskajiem risku rezultātiem vai izmaiņām ieguldījumu brokeru sabiedrību pastāvošos riskos, darbības jomās vai darbinieku darbībās. Tām nebūtu jābalstās uz izmaksāto dividenžu summu vai akciju cenas attīstību.

Ieguldījumu brokeru sabiedrībām būtu jāanalizē, vai to sākotnējās ex ante riska korekcijas bija pietiekamas, piemēram, vai riski nav neievēroti vai nav pietiekami novērtēti, vai ir noteikti jauni riski, vai radušies neparedzēti zaudējumi. Tas, ciktāl ir nepieciešama ex post riska korekcija, ir atkarīgs no ex ante riska korekcijas precizitātes un to būtu jānosaka ieguldījumu brokeru sabiedrībai, pamatojoties uz vēsturiskajiem datiem balstītu finanšu testēšanu.

Nosakot kritērijus atliktās summas samazināšanas ( malus ) un izmaksāto summu atgūšanas ( clawback ) piemērošanai saskaņā ar Direktīvas (ES) 2019/2034 32. panta 1. punkta

• m) apakšpunktu, ieguldījumu brokeru sabiedrībām būtu jānosaka arī periods, kurā atliktā summa vai izmaksāto summu atgūšana tiks piemērota. Šim periodam būtu jāietver vismaz atlikšanas un saglabāšanas periods. Ieguldījumu brokeru sabiedrības var nodalīt atliktās summas un izmaksāto summu atgūšanas piemērošanas kritērijus. Izmaksāto summu atgūšana jo īpaši būtu jāpiemēro krāpšanas vai citas tīšas vai nopietnas nolaidīgas darbības gadījumā, kas izraisījusi ievērojamus zaudējumus.

Ieguldījumu brokeru sabiedrībām būtu jāizmanto vismaz sākotnēji izmantotie veiktspējas un riska kritēriji, lai nodrošinātu saikni starp sākotnējo veiktspējas mērījumiem un tās uz vēsturiskajiem datiem balstīto finanšu testēšanu. Papildus Direktīvas (ES) 2019/2034 32. panta 1. punkta n) apakšpunkta i) un ii) daļā noteiktajiem kritērijiem, ieguldījumu brokeru sabiedrībām būtu jāizmanto speciāli kritēriji, tostarp:

• a. pierādījumi par darbinieka pārkāpumu vai nopietnu kļūdu (piemēram, rīcības kodeksa vai citu iekšējo noteikumu pārkāpumu, jo īpaši attiecībā uz riskiem);
• b. vai ieguldījumu brokeru sabiedrība un/vai struktūrvienība pēc tam piedzīvo būtisku kritumu tās finanšu darbības rezultātos (piemēram, īpaši uzņēmējdarbības rādītāji);
• c. vai ieguldījumu brokeru sabiedrība un/vai struktūrvienība, kurā strādā attiecīgais darbinieks, cieš no ievērojamas riska pārvaldības kļūmes; EBA Public
• d. ievērojami ieguldījumu brokeru sabiedrības vai struktūrvienības saimnieciskās vai reglamentējošās kapitāla bāzes pieaugumi;
• e. jebkādas regulējošās sankcijas, piemēram, represīvas, administratīvas, disciplināras vai citādas sankcijas, ja identificētā darbinieka rīcība ir radījusi pamatu šādām sankcijām.

Ja atliktā summa ( malus ) var tikt piemērota tikai atliktā maksājuma piešķiršanas brīdī, tad ieguldījumu brokeru sabiedrības, vajadzības gadījumā, var izvēlēties piemērot izmaksāto summu atgūšanu pēc atalgojuma mainīgās daļas izmaksas vai piešķiršanas. Atliktās summas piemērošana var nebūt iespējama, ja piemēro atkāpi saskaņā ar Direktīvas (ES) 2019/2034 32. panta 4. punktu, ar kuru netiek paredzēta prasība atlikt atalgojuma mainīgo daļu; ieguldījumu brokeru sabiedrībām būtu jānodrošina, ka var piemērot izmaksāto summu atgūšanu.

At liktā summa ( malus ) un izmaksāto summu atgūšanas mehānismi, vajadzības gadījumā, rada atalgojuma mainīgās daļas samazinājumu. Nekādā gadījumā precīzi formulēta ex post riska korekcija nedrīkst radīt sākotnēji piešķirtās atalgojuma mainīgās daļas pieaugumu vai, ja atliktā summa vai izmaksāto summu atgūšana jau bija piemērota iepriekš, samazinātās atalgojuma mainīgās daļas pieaugumu.