15.7.1 Удържане и възстановяване на изплатени суми

Изискванията за удържане или възстановяване на изплатени суми са изрични механизми за последваща корекция за риск, когато самият инвестиционен посредник EBA Public

коригира възнаграждението на члена на категоризирания персонал въз основа на такива механизми (напр. чрез намаляване на предоставено парично възнаграждение или чрез намаляване на броя или стойността на предоставените инструменти).

Без да накърняват общите принципи на националното договорно или трудово законодателство, в съответствие с член 32, параграф 1, буква м) от Директива (ЕС) 2019/2034 инвестиционните посредници трябва да са в състояние да прилагат изисквания за удържане или възстановяване на изплатени суми до 100 % от общото променливо възнаграждение, независимо от използвания метод за плащане, включително разсрочване или мерки за задържане.

Последващите корекции за риск следва винаги да бъдат свързани с резултатите или риска. Те следва да отговорят на действителните резултати, свързани с риска или промени в съществуващите рискове на инвестиционните посредници, дейността или дейностите на персонала. Те не следва да се основават на размера на платените дивиденти или развитието на цената на акциите.

Инвестиционните посредници следва да анализират дали техните първоначални предварителни корекции за риск са били достатъчни, напр. дали рисковете са били пропуснати или подценени или нови рискове са били идентифицирани или са се появили неочаквани загуби. Степента, в която е необходима последваща корекция за риск, зависи от точността на предварителната корекция за риск и следва да се определи от инвестиционния посредник въз основа на бек - тестове.

В съответствие с член 32, параграф 1, буква м) от Директива (ЕС) 2019/2034 при определянето на критерии за прилагането на удържането и възстановяването на изплатени суми инвестиционните посредници следва също така да определят период, по време на който ще се прилага удържане или възстановяване на изплатени суми. Този период следва да покрива най - малко сроковете на разсрочване и задържане. Инвестиционните посредници могат да направят разграничение между критерии за прилагането на удържане и възстановяване на изплатени суми. Възстановяването на изплатените суми следва по - специално да се прилага в случай на измама или друго поведение с умисъл или груба небрежност, което е довело до значителни загуби.

Инвестиционните посредници следва да използват поне първоначално използваните критерии за изпълнение и риска, за да гарантират връзка между първоначалната оценка на резултатите и тяхното бек - тестване. Инвестиционните посредници следва, в допълнение към критериите, определени в член 32, параграф 1, буква м), подточки i) и ii) на Директива (ЕС) 2019/2034, да прилагат специфични критерии, включително:

• а. доказателство за нарушение или груба грешка от член на персонала (напр. нарушение на кодекс за поведение и други вътрешни правила, по - специално относно рисковете); EBA Public
• б. дали инвестиционният посредник и/или стопанската единица впоследствие претърпява значителен спад в своите финансови резултати (напр. специфични бизнес показатели);
• в. дали инвестиционният посредник и/или стопанската единица, при които член на категоризирания персонал работи, са претърпели значителен пропуск при управлението на риска;
• г. значителни увеличения на икономическата или регулаторна капиталова база на инвестиционния посредник или стопанската единица;
• д. всякакви регулаторни санкции, напр. наказателни, административни, дисциплинарни или други, когато поведението на член на категоризирания персонал е допринесло за санкцията.

Когато удържането може да се прилага само към момента на придобиване на разсрочено плащане, инвестиционните посредници могат да избират, когато е възможно, да прилагат възстановяване на изплатени суми след изплащането или придобиване на променливото възнаграждение. Прилагането на удържане може да не е възможно, когато се прилага дерогацията по член 32, параграф 4 от Директива (ЕС) 2019/2034, тъй като не се прилага изискването за разсрочване на променливото възнаграждение; инвестиционните посредници следва да гарантират, че може да се приложи възстановяване.

Изискванията за удържане и възстановяване на изплатени суми следва да водят до намаляване на размера на променливото възнаграждение, когато е уместно. При никакви обстоятелства не би следвало изрична последваща корекция за риск да води до увеличение на първоначално предоставеното променливо възнаграждение или когато удържане или възстановяване на изплатени суми вече е било приложено в миналото, до увеличение на намаленото променливо възнаграждение.