8. Korporatīvās vērtības un rīcības kodekss

Vadības struktūrai būtu jāizstrādā, jāpieņem, jāievēro un jāveicina augsti ētiskie un profesionālie standarti, ņemot vērā ATR emitenta konkrētās vajadzības un iezīmes, un jānodrošina minēto standartu ieviešana (pieņemot rīcības kodeksu vai citu līdzīgu instrumentu). Tai arī jāpārrauga, kā darbinieki ievēro šos standartus. Attiecīgā gadījumā vadības struktūra var pieņemt un ieviest ART emitenta grupas līmeņa standartus vai kopīgos standartus, ko nosaka profesionālās asociācijas vai citas saistītas organizāci jas.

ART emitentiem jānodrošina, lai darbinieki netiktu diskriminēti sava dzimuma, rases, ādas krāsas, etniskās vai sociālās izcelsmes, ģenētisko īpatnību, valodas, reliģijas vai pārliecības, politisko vai jebkuru citu uzskatu, piederības nacionālai minoritātei, īpašuma, izcelsmes, invaliditātes, vecuma vai seksuālās orientācijas dēļ.

Nozīmīgu ART emitentu politikai jābūt dzimumneitrālai¹⁰ . Tas ietver, bet neaprobežojas tikai ar atalgojumu, darbā pieņemšanas politiku, karjeras attīstību un pēctecības plāniem, piekļuvi apmācībai un spēju pieteikties iekšējām vakancēm. ART emitentiem jānodrošina vienlīdzīgas iespējas¹¹ visiem darbiniekiem neatkarīgi no viņu dzimuma, tostarp attiecībā uz karjeras perspektīvām, un jācenšas uzlabot nepietiekami pārstāvētā dzimuma pārstāvību vadības struktūras amatos. Nozīmīgu ART emitentiem jāuzrauga vīriešu un sieviešu darba samaksas atšķirības tendences.

¹⁰ Sk. RTS par pārvaldības kārtības minimālo saturu attiecībā uz nozīmīgu ART emitentu atalgojuma politiku saskaņā ar Regulas (ES) 2023/1114 45. panta 7. punkta a) apakšpunktu .

¹¹ Sk . arī Eiropas Parlamenta un Padomes 2006. gada 5. jūlija Direktīvu 2006/54/EK par tāda principa īstenošanu, kas paredz vienlīdzīgas iespējas un attieksmi pret vīriešiem un sievietēm nodarbinātības un profesijas jautājumos.

Īstenotajiem standartiem jābūt vērstiem uz to, lai uzlabotu ART emitenta stabilas pārvaldības kārtību un samazinātu riskus, kuriem uzņēmums ir pakļauts, jo īpaši operacionālos un reputācijas riskus, kuri var būtiski nelabvēlīgi ietekmēt ART emitenta rentabilitāti un ilgtspējību, radot pamatu naudassodiem, tiesvedības izdevumiem, kompetento iestāžu noteiktiem ierobežojumiem, citām finansiālām sankcijām un kriminālsodiem, kā arī zīmola vērtības un patērētāju uzticības zudumam.

Vadības struktūrai ir jābūt skaidrai un dokumentētai politikai, kā šie standarti būtu jāievēro. Ar minētajām politikām:

• a. jāatgādina darbiniekiem, ka visas ART emitenta darbības veicamas saskaņā ar spēkā esoš aj iem tiesību aktiem un emitenta korporatīvajām vērtībām;
• b. jāveicina riska apzināšanās ar stingras riska kultūras starpniecību saskaņā ar IV sadaļas 7 . iedaļu, paužot vadības struktūras pārliecību, ka darbības nepārsniegs noteikto vēlmi uzņemties risku un ierobežojumus, ko noteicis ART emitents, kā arī attiecīgos darbinieku pienākumus;
• c. jānosaka principi un jāsniedz piemēri attiecībā uz pieņemamu un nepieņemamu rīcību, kas jo īpaši saistīta ar nepatiesu ziņu sniegšanu par finansēm un pārkāpumiem, ekonomisko un finanšu noziedzību, tostarp, bet ne tikai krāpšanu, nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu un teroristu finansēšanu (NILL/TF), pretmonopola praksi, finanšu sankcijām, kukuļošanu un korupciju, tirgus manipulāciju, maldinošu pārdošanu un citiem patērētāju aizsardzības jomas tiesību aktu pārkāpumiem, nodokļu pārkāpumiem, kas izdarīti tieši vai netieši;
• d. jāizskaidro tas, ka tiek gaidīts, lai darbinieki papildus tiesību aktu un normatīvo prasību un iekšējo politiku ievērošanai izturētos ar cieņu un godaprātu un pildītu savus pienākumus ar pienācīgu prasmi, rūpību un uzcītību; un
• e. jānodrošina tas, ka darbinieki ir informēti par iespējamajiem iekšējiem un ārējiem disciplinārsodiem, tiesvedību un sankcijām, kas tiks piemērotas par nepareizu un nepieņemamu uzvedību.

ART emitentiem jāuzrauga šo standartu ievērošana un jānodrošina darbinieku informētība, piemēram, rīkojot apmācības.