8. Εταιρικές αξίες και κώδικας δεοντολογίας

Το διοικητικό όργανο θα πρέπει να αναπτύσσει, να εγκρίνει, να τηρεί και να προάγει υψηλά δεοντολογικά και επαγγελματικά πρότυπα, λαμβάνοντας υπόψη τις ιδιαίτερες ανάγκες και τα χαρακτηριστικά του εκδότη ART S , καθώς και να διασφαλίζει την εφαρμογή των εν λόγω προτύπων (βάσει ενός κώδικα δεοντολογίας ή παρόμοιου μέσου). Επίσης, θα πρέπει να επιβλέπει την τήρηση των προτύπων αυτών από το προσωπικό. Κατά περίπτωση, το διοικητικό όργανο δύναται να εγκρίνει και να εφαρμόζει τα πρότυπα του εκδότη ART S που θεσπίζονται σε επίπεδο ομίλου ή κοινά πρότυπα που εκδίδονται από ενώσεις ή άλλους συναφείς οργανισμούς.

Οι εκδότες ART S θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι δεν υπάρχει διάκριση του προσωπικού λόγω φύλου, φυλής, χρώματος, εθνικής καταγωγής ή κοινωνικής προέλευσης, γενετικών χαρακτηριστικών, γλώσσας, θρησκείας ή πεποιθήσεων, πολιτικών φρονημάτων ή κάθε άλλης γνώμης, ιδιότητας μέλους εθνικής μειονότητας, περιουσίας, γέννησης, αναπηρίας, ηλικίας ή γενετήσιου προσανατολισμού.

Οι πολιτικές των εκδοτών σημαντικών ART S θα πρέπει να είναι ουδέτερες ως προς το φύλο¹⁰ . Αυτό περιλαμβάνει ιδίως τις αποδοχές, τις πολιτικές πρόσληψης, την εξέλιξη της σταδιοδρομίας και τα σχέδια διαδοχής, την πρόσβαση στην εκπαίδευση και την ικανότητα υποβολής αιτήσεων για εσωτερικές κενές θέσεις. Οι εκδότες ART S θα πρέπει να διασφαλίζουν την ισότητα ευκαιριών¹¹ για όλα τα μέλη του προσωπικού ανεξάρτητα από το φύλο τους, μεταξύ άλλων όσον αφορά τις προοπτικές σταδιοδρομίας, και να επιδιώκουν τη βελτίωση της εκπροσώπησης του ανεπαρκώς εκπροσωπούμενου φύλου σε θέσεις εντός του διοικητικού οργάνου. Οι εκδότες σημαντικών ART S πρέπει να παρακολουθούν τις τάσεις όσον αφορά τη διαφορά αποδοχών μεταξύ των φύλων.

¹⁰ Βλ. τα ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα για το ελάχιστο περιεχόμενο των ρυθμίσεων διακυβέρνησης σχετικά με την πολιτική αποδοχών των εκδοτών σημαντικών ART σύμφωνα με το άρθρο 45 παράγραφος 7 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) 2023/1114·

¹¹ Βλ. επίσης οδηγία 2006/54/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 5ης Ιουλίου 2006, για την εφαρμογή της αρχής των ίσων ευκαιριών και της ίσης μεταχείρισης ανδρών και γυναικών σε θέματα εργασίας και απασχόλησης

Τα εφαρμοζόμενα πρότυπα θα πρέπει να αποσκοπούν στην ενίσχυση ενός άρτιου πλαισίου διακυβέρνησης του εκδότη ART S και στη μείωση των κινδύνων στους οποίους εκτίθεται η επιχείρηση, ιδίως των λειτουργικών κινδύνων και των κινδύνων φήμης, και ενδέχεται να έχουν σημαντικές δυσμενείς επιπτώσεις στην κερδοφορία και τη βιωσιμότητα ενός εκδότη ART S μέσω των προστίμων, των δικαστικών εξόδων, των περιορισμών που επιβάλλουν οι αρμόδιες αρχές, άλλων οικονομικών και ποινικών κυρώσεων, καθώς και της απώλειας της αξίας της εμπορικής του ταυτότητας και της εμπιστοσύνης των επενδυτών.

Το διοικητικό όργανο θα πρέπει να έχει σαφείς και τεκμηριωμένες πολιτικές σχετικά με τον τρόπο τήρησης αυτών των προτύπων. Οι εν λόγω πολιτικές θα πρέπει:

• α. να υπενθυμίζουν στο προσωπικό ότι όλες οι δραστηριότητες του εκδότη ART S θα πρέπει να ασκούνται σύμφωνα με το εφαρμοστέο δίκαιο και τηρουμένων των εταιρικών αξιών του εκδότη·
• β. να προάγουν την επίγνωση του κινδύνου μέσω μιας ισχυρής κουλτούρα αντιμετώπισης των κινδύνων σύμφωνα με τον Τίτλο IV τμήμα 7 των κατευθυντήριων γραμμών, εκφράζοντας την προσδοκία του διοικητικού οργάνου να μην υπερβαίνουν οι δραστηριότητες την καθορισμένη διάθεση ανάληψης κινδύνου ούτε τα όρια που καθορίζονται από τον εκδότη ART S και τις αντίστοιχες αρμοδιότητες του προσωπικού·
• γ. να καθορίζουν τις αρχές και να παρέχουν παραδείγματα αποδεκτών και μη αποδεκτών συμπεριφορών που συνδέονται ειδικότερα με την εσφαλμένη χρηματοοικονομική αναφορά και τη διάπραξη παραπτωμάτων, οικονομικού και χρηματοοικονομικού εγκλήματος, συμπεριλαμβανομένων ιδίως της απάτης, της ΝΕΠΔ/ΧΤ, των αντιμονοπωλιακών πρακτικών, των οικονομικών κυρώσεων, της δωροδοκίας και της διαφθοράς, της χειραγώγησης της αγοράς, των καταχρηστικών πωλήσεων και άλλων παραβιάσεων της νομοθεσίας για την προστασία των καταναλωτών, φορολογικών αδικημάτων, είτε διαπράττονται άμεσα είτε έμμεσα·
• δ. να αποσαφηνίζουν ότι, επιπλέον της συμμόρφωσης προς τις νομοθετικές και κανονιστικές απαιτήσεις και τις εσωτερικές πολιτικές, αναμένεται από το προσωπικό να συμπεριφέρεται με ειλικρίνεια και ακεραιότητα και να εκτελεί τα καθήκοντά του με τη δέουσα δεξιότητα, φροντίδα και επιμέλεια· και
• ε. να διασφαλίζουν ότι το προσωπικό είναι ενήμερο για τα εσωτερικά και εξωτερικά πειθαρχικά μέτρα, τις νομικές ενέργειες και κυρώσεις που ενδέχεται να συνεπάγεται η διάπραξη παραπτωμάτων και η μη αποδεκτή συμπεριφορά.

Οι εκδότες ART S θα πρέπει να παρακολουθούν τη συμμόρφωση προς τα αντίστοιχα πρότυπα και να μεριμνούν για την ενημέρωση του προσωπικού, π.χ. με την παροχή εκπαίδευσης .