8. Yrityksen arvot ja menettelytapasäännöt

Ylimmän hallintoelimen tulisi kehittää, vahvistaa, noudattaa ja edistää korkeita eettisiä ja ammatillisia standardeja ja ottaa samalla huomioon ART:ien liikkeeseenlaskijan erityiset tarpeet ja ominaisuudet. Lisäksi sen tulee varmistaa kyseisten standardien täytäntöönpano (menettelytapasääntöjen tai vastaavan välineen avulla). Sen tulisi myös valvoa, että henkilöstö noudattaa näitä standardeja. Tarvittaessa ylin hallintoelin voi myös hyväksyä ja panna täytäntöön ART:ien liikkeeseenlaskijan konserninlaajuisia standardeja tai yhteisiä standardeja, jotka ovat järjestöjen tai muiden merkittävien organisaatioiden laatimia.

ART:ien liikkeeseenlaskijoiden tulee varmistaa, että henkilöstöön ei kohdistu sukupuoleen, rotuun, ihonväriin, etniseen tai yhteiskunnalliseen alkuperään, geneettisiin piirteisiin, kieleen, uskontoon tai vakaumukseen, poliittisiin tai muihin mielipiteisiin, kansalliseen vähemmistöön kuulumiseen, varallisuuteen, syntyperään, vammaisuuteen, ikään tai sukupuoliseen suuntautumiseen perustuvaa syrjintää.

Merkittävien omaisuusreferenssitokenien liikkeeseenlaskijoiden käytäntöjen tulisi olla sukupuolineutraaleja¹⁰ . Tämä koskee muun muassa palkitsemis- ja rekrytointikäytäntöjä, urakehitys- ja seuraajasuunnittelua, koulutukseen pääsyä ja mahdollisuutta hakea sisäisiä avoimia työpaikkoja. ART:ien liikkeeseenlaskijoiden tulisi varmistaa yhtäläiset mahdollisuudet¹¹ koko henkilöstölle heidän sukupuolestaan riippumatta, myös uranäkymien osalta, ja pyrkiä parantamaan aliedustetun sukupuolen edustusta ylimmän hallintoelimen tehtävissä. Merkittävien ART:ien liikkeeseenlaskijoiden tulisi seurata sukupuolten palkkaeron kehittymistä.

¹⁰ Ks. tekninen sääntelystandardi merkittävien ART:ien liikkeeseenlaskijoiden palkka- ja palkkiopolitiikkaa koskevien ohjaus- ja hallintajärjestelmien vähimmäissisällöstä asetuksen (EU) 2023/1114 45 artiklan 7 kohdan a alakohdan mukaisesti.

¹¹ Ks. myös Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2006/54/EY, annettu 5 päivänä heinäkuuta 2006, miesten ja naisten yhtäläisten mahdollisuuksien ja yhdenvertaisen kohtelun periaatteen täytäntöönpanosta työhön ja ammattiin liittyvissä asioissa.

Täytäntöön pannuilla standardeilla tulisi pyrkiä parantamaan ART:ien liikkeeseenlaskijoiden vankkoja hallinto- ja ohjausjärjestelmiä ja vähentämään riskejä, joille yritys altistuu. Erityisesti tämä koskee operatiivisia riskejä ja maineriskejä, joilla voi olla merkittäviä haitallisia vaikutuksia ART:ien liikkeeseenlaskijan kannattavuuteen ja kestävyyteen sakkojen, oikeudenkäyntikulujen, toimivaltaisten viranomaisten määräämien rajoitusten, muiden taloudellisten ja rikosoikeudellisten seuraamusten sekä yrityskuvan arvon alenemisen ja sijoittajien luottamuksen menettämisen vuoksi.

Ylimmän hallintoelimen tulisi vahvistaa ja dokumentoida selkeät toimintalinjaukset siitä, kuinka näitä standardeja on noudatettava. Näiden linjausten tulisi

• a. muistuttaa henkilöstöä siitä, että kaikki ART:ien liikkeeseenlaskijan toimet tulee suorittaa sovellettavaa lakia sekä liikkeeseenlaskijan arvoja noudattaen
• b. edistää riskitietoisuutta vahvan riskikulttuurin kautta näiden ohjeiden IV osaston 7 jakson mukaisesti välittämällä ylimmän hallintoelimen odotukset siitä, etteivät toteutetut toimet ylitä ART:ien liikkeeseenlaskijan määrittelemiä riskinottohalua ja riskirajoja ja niihin liittyviä henkilöstön velvollisuuksia
• c. määritellä hyväksyttävää ja sopimatonta toimintaa koskevat periaatteet ja antaa esimerkkejä tällaisista toimintatavoista, jotka liittyvät erityisesti virheellisten taloustietojen antamiseen ja väärinkäytöksiin sekä talousrikoksiin, kuten muun muassa petoksiin, rahanpesuun ja terrorismin rahoitukseen, kilpailua rajoittaviin käytäntöihin, taloudellisiin seuraamuksiin, lahjontaan ja korruptioon, markkinoiden manipulointiin, myyntiin väärin perustein ja muihin kuluttajansuojalakien rikkomisiin sekä niin suoraan kuin välillisesti toteutettuihin verorikoksiin
• d. selventää, että lainsäädännöllisten ja sääntelyyn liittyvien vaatimusten sekä sisäisten käytäntöjen noudattamisen lisäksi henkilöstön odotetaan toimivan rehellisesti ja luotettavasti ja suorittavan tehtävänsä taidolla, huolellisesti ja tunnollisesti
• e. varmistaa, että henkilöstö on selvillä mahdollisista sisäisistä ja ulkoisista kurinpitotoimista, oikeustoimista ja seuraamuksista, joita väärinkäytöksistä ja sopimattomasta toiminnasta voi seurata.

ART:ien liikkeeseenlaskijoiden tulisi valvoa standardien noudattamista ja varmistaa henkilöstön tietämys niistä esimerkiksi tarjoamalla koulutusta.