8. Bedrijfswaarden en gedragscode

Het leidinggevend orgaan dient hoge ethische en professionele normen te ontwikkelen, vast te stellen, in acht te nemen en te bevorderen, rekening houdend met de specifieke behoeften en kenmerken van de uitgever van ART’s, en dient de uitvoering van dergelijke normen te waarborgen (door middel van een gedragscode of soortgelijk instrument). Het dient ook toe te zien op de naleving van deze normen door het personeel. Het leidinggevend orgaan kan, in voorkomend geval, de groepsbrede normen van de uitgever van ART’s of gemeenschappelijke normen die verenigingen of andere relevante organisaties hebben uitgebracht, vaststellen en ten uitvoer leggen.

Uitgevers van ART’s dienen te waarborgen dat er geen sprake is van discriminatie van personeelsleden op basis van geslacht, ras, huidskleur, etnische of sociale afkomst, genetische kenmerken, taal, godsdienst of levensovertuiging, politieke of andere overtuigingen, het behoren tot een nationale minderheid, eigendom, geboorte, invaliditeit, leeftijd of seksuele gerichtheid.

Het beleid van uitgevers van significante ART’s dient genderneutraal te zijn¹⁰ . Dit betreft, maar is niet beperkt tot, het beleid ten aanzien van beloning, werving, loopbaanontwikkeling en opvolging, toegang tot opleiding en mogelijkheden om te solliciteren naar interne vacatures. Uitgevers van ART’s dienen alle personeelsleden, ongeacht hun geslacht, gelijke kansen¹¹ te bieden, ook met betrekking tot loopbaanperspectieven, en streven naar een betere vertegenwoordiging van het ondervertegenwoordigde geslacht in functies binnen het leidinggevend orgaan. Uitgevers van ART’s dienen de ontwikkelingen in de loonkloof tussen mannen en vrouwen te monitoren.

¹⁰ Zie de technische reguleringsnormen inzake de minimuminhoud van de governanceregelingen betreffende het beloningsbeleid voor uitgevers van significante ART’s overeenkomstig artikel 45, lid 7, punt a), van Verordening (EU) 2023/1114;

¹¹ Zie ook Richtlijn 2006/54/EG van het Europees Parlement en de Raad van 5 juli 2006 betreffende de toepassing van het beginsel van gelijke kansen en gelijke behandeling van mannen en vrouwen in arbeid en beroep

De ten uitvoer gelegde normen dienen zich te richten op het versterken van de solide governanceregelingen van de uitgever van ART’s en op het terugdringen van de risico’s waaraan de uitgever is blootgesteld, met name operationele en reputatierisico’s, die een aanzienlijke ongunstige impact op de winstgevendheid en duurzaamheid van een uitgever van ART’s kunnen hebben als gevolg van boetes, proceskosten, door bevoegde autoriteiten opgelegde beperkingen, andere financiële en strafrechtelijke sancties, en het verlies aan merkwaarde en consumentenvertrouwen.

Het leidinggevend orgaan dient een helder en gedocumenteerd beleid te voeren ten aanzien van de wijze waarop aan deze normen dient te worden voldaan. Dit beleid dient:

• a. personeelsleden eraan te herinneren dat alle activiteiten van de uitgever van ART’s moeten worden verricht overeenkomstig de toepasselijke wetgeving en de ondernemingswaarden van de uitgever;
• b. risicobewustzijn te bevorderen door middel van een sterke risicocultuur overeenkomstig titel IV, afdeling 7 van deze richtsnoeren, waarin de verwachting van het leidinggevend orgaan tot uiting wordt gebracht dat activiteiten de vastgestelde risicobereidheid en door de uitgever van ART’s vastgestelde limieten en de respectieve verantwoordelijkheden van personeelsleden niet zullen overschrijden;
• c. beginselen uiteen te zetten aangaande en voorbeelden te verstrekken van toelaatbaar en ontoelaatbaar gedrag, met name in verband met de opgave van onjuiste financiële gegevens en financieel wangedrag, economische en financiële misdrijven waaronder, maar niet beperkt tot, fraude, witwassen van geld en terrorismefinanciering, anti-trustpraktijken, financiële sancties, omkoping en corruptie, marktmanipulatie, misleidende verkopen en andere schendingen van wetgeving inzake consumentenbescherming, en fiscale misdrijven, hetzij rechtstreeks hetzij onrechtstreeks gepleegd;
• d. aan te geven dat van personeelsleden niet alleen wordt verwacht dat zij de wettelijke en regelgevingsvereisten en het interne beleid naleven, maar ook dat zij zich eerlijk en integer gedragen en hun taken uitvoeren met de nodige bekwaamheid, zorgvuldigheid en toewijding; en
• e. ervoor te zorgen dat personeelsleden zich bewust zijn van de potentiële interne en externe disciplinaire maatregelen, gerechtelijke procedures en sancties die kunnen volgen op wangedrag en onaanvaardbaar gedrag.

Uitgevers van ART’s dienen de naleving van dergelijke normen te controleren en te zorgen voor bewustzijn bij personeelsleden, bijv. door het aanbieden van opleiding.