8. Korporativne vrednote in kodeks ravnanja

Upravljalni organ bi moral pripraviti, sprejeti, upoštevati in spodbujati visoke etične in strokovne standarde, ob upoštevanju posebnih potreb in značilnosti izdajateljev žetonov, vezanih na sredstva, ter zagotoviti njihovo izvajanje (s kodeksom ravnanja a li podobnim aktom). Poleg tega bi moral nadzorovati upoštevanje teh standardov s strani zaposlenih. Upravljalni organ lahko po potrebi sprejme in izvaja standarde izdajatelja žetonov, vezanih na sredstva, ki veljajo za celotno skupino, ali skupne standarde, ki jih izdajo združenja ali druge ustrezne organizacije.

Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali zagotoviti, da ni diskriminacije zaposlenih na podlagi spola, rase, barve kože, etničnega ali socialnega porekla, genetskih značilnosti, jezika, vere ali prepričanja, političnega ali drugega mnenja, pripadnosti narodnostni manjšini, premoženja, rojstva, invalidnosti, starosti ali spolne usmerjenosti.

Politike izdajateljev pomembnih žetonov, vezanih na sredstva, bi morale biti spolno nevtralne¹⁰ . To med drugim vključuje prejemke, politike zaposlovanja, načrtovanje poklicnega razvoja in nasledstva, dostop do usposabljanja in možnost prijave na notranja prosta delovna mesta. Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali zagotoviti enake možno sti¹¹ za vse zaposlene, ne glede na njihov spol, tudi kar zadeva poklicne možnosti, in si prizadevati za izboljšanje zastopanosti nezadostno zastopanega spola na položajih v upravljalnem organu. Izdajatelj žetonov, vezanih na sredstva, bi moral spremljati trend plačne vrzeli med spoloma.

¹⁰ Glej regulativne tehnične standarde o najmanjšem obsegu vsebine ureditev upravljanja v zvezi s politiko prejemkov za izdajatelje pomembnih žetonov, vezanih na sredstva, v skladu s členom 45(7), točka (a), Uredbe (EU) 2023/1114.

¹¹ Glej tudi Direktivo 2006/54/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 5. julija 2006 o uresničevanju načela enakih možnosti ter enakega obravnavanja moških in žensk pri zaposlovanju in poklicnem delu.

Izvajanje standardov bi moralo biti namenjeno krepitvi zanesljive ureditve upravljanja izdajatelja žetonov, vezanih na sredstva, in zmanjševanju tveganja, ki mu je podjetje izpostavljeno, zlasti operativnega tveganja in tveganja izgube ugleda, ki lahko zel o škodljivo vplivata na dobičkonosnost in vzdržnost izdajatelja žetonov, vezanih na sredstva, zaradi kazni, stroškov postopkov, omejitev, ki jih določijo pristojni organi, ali drugih finančnih in kazenskih sankcij ter zaradi izgube vrednosti blagovne znamke in zaupanja vlagateljev.

Upravljalni organ bi moral imeti jasne in dokumentirane politike za izpolnjevanje teh standardov. Te politike bi morale:

• a. zaposlene opozarjati, da je treba vse dejavnosti izdajatelja žetonov, vezanih na sredstva, opravljati v skladu z veljavno zakonodajo in korporativnimi vrednotami izdajatelja;
• b. spodbujati zavedanje o tveganjih prek visoke kulture tveganj v skladu z naslovom IV, oddelek 7, in posredovati pričakovanja upravljalnega organa, da dejavnosti ne bodo presegle sprejete nagnjenosti k prevzemanju tveganj in limitov, ki jih je določil izdajatelj žetonov, vezanih na sredstva, ter ustreznih odgovornosti zaposlenih;
• c. določiti načela ter navesti primere sprejemljivega in nesprejemljivega ravnanja, zlasti v povezavi z napačnim finančnim poročanjem in kršitvami, gospodarskim in finančnim kriminalom, ki med drugim vključuje goljufijo, pranje denarja in financiranje terorizma, omejevalna ravnanja, finančne sankcije, podkupovanje in korupcijo, manipulacijo trga, napačno prodajo in druge kršitve zakonov o varstvu potrošnikov ter davčna prekrške, storjena neposredno ali posredno;
• d. pojasniti, da se od zaposlenih poleg izpolnjevanja zakonskih zahtev in notranjih politik pričakuje, da bodo ravnali pošteno in moralno neoporečno ter svoje naloge opravljali s potrebno spretnostjo, natančnostjo in skrbnostjo, ter
• e. zagotoviti, da se bodo zaposleni zavedali potencialnih notranjih in zunanjih disciplinskih ukrepov, pravnih ukrepov in sankcij, ki bi lahko sledili zaradi kršitev in nesprejemljivega ravnanja.

Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, bi morali spremljati skladnost s takimi standardi in zagotavljati obveščenost zaposlenih, na primer z usposabljanjem.