35. Istotne zastrzeżenie dotycząc e zasto sowania podejścia alternatywnego powinn o wynikać z co …

Istotne zastrzeżenie dotycząc e zasto sowania podejścia alternatywnego powinn o wynikać z co najmniej jedn ego z następujących powodów:

Istotne zastrzeżenia dotyczące instytucji

a) zastosowanie podejścia alternatywnego prowadzi lub może prowadzić do naruszenia limitów dużych ekspozycji określonych w art. 395 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013;
b) instytucja nie spełnia wymogów w zakresie sprawozdawczości przewidzianych w art. 394 i 430 rozporządzenia (UE) nr 575/2013;
c) podejście alternatywne nie jest włączone lub jest jedynie częściowo włączone do systemu zarządzania ryzykiem instytucji;
d) odpowiednie ustalenia z kontroli na miejscu, audytów wewnętrznych i zewnętrznych lub innych ocen w ramach nadzoru stanowią dowód na to, że wewnętrzne procedury zarządzania stosowaniem podejścia alternatywnego lub monitorowania jego stosowania zgodnie z niniejszymi wytycznymi są niewystarczające.

Istotne zastrzeżenia dotyczące umowy o świadczenie usług

e) postanowienia zawarte w umowie o świadczenie usług nie zapewniają zgodności z obowiązującymi przepisami ustawowymi i wykonawczymi, w tym z niniejszymi wytycznymi. W szczególności:
i. postanowienia umowy o świadczenie usług dotyczące weryfikacji określonych limitów uniemożliwiłyby instytucji żądanie terminowego wdrożenia zmian w celu zapobiegania naruszeniu limitów dużych ekspozycji określonych w art. 395 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013;
ii. instytucja lub uprawniona osoba trzecia nie mają prawa do przeprowadzenia audytu usług świadczonych przez agenta trójstronnego na mocy umowy o świadczenie usług w celu sprawdzenia, czy agent trójstronny posiada odpowiednie środki bezpieczeństwa mające zapobiec naruszeniom limitów określonych przez instytucję, o których mowa w art. 403 ust. 3 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

Istotne zastrzeżenia dotyczące agenta trójstronnego

f) age nt trójstronny jest podmiotem objętym regulacją a jego zezwolenie zostanie następnie cofnięte przez jego właściwy organ;
g) istnieją dowody na to, że agent trójstronny nie spełnił wymogów dotyczących terminowe j weryfikacji określonych limitów zgodnie z postanowieniami umowy o świadczenie usług lub nie zastosował się do wniosków instytucji o wyłączenie określonych rodzajów zabezpieczeń lub emitentów zabezpieczeń; lub jego systemy monitorowania nie zapewniają właściwego i terminowego zarządzania określonymi limitami.

4.5.3 Procedura postępowania w przypadku istotnych zastrzeżeń

1. Przegląd

Tytuł	Regulacja

Wymagania
Źródło	Wymaganie

Normy
Źródło	Wymaganie