10. Supravegherea administrării NPE-urilor ș i a FBE-urilor

În baza angajamentului lor continuu cu instituțiile de credit în temeiul SREP, autoritățile competente trebuie să monitorizeze aplicarea acestor orientări de către instituțiile de credit, în special elaborarea și implementarea de strategii pentru NPE-uri și cadre operaționale și de administrare a activității aferente, astfel cum sunt descrise în secțiunile 4 și 5. Evaluările autorităților competente trebuie să prevadă, printre altele, dacă strategia pentru NPE-uri a instituției de credit:

• a) este integrată în strategia generală a instituției de credit, cu respectarea cadrului de administrare a activității corespunzătoare pentru NPE-uri , inclusiv a cadrului de management al riscului și de control;
• b) se bazează pe autoevaluări credibile privind capacitățile interne ale instituției de credit;
• c) ia în considerare în mod corespunzător mediul de lucru al instituției de credit, condițiile externe și situația capitalului;
• d) acoperă nu numai un interval pe termen scurt, ci și pe termen mediu și/sau lung;
• e) include ținte cantitative privind NPE-urile și activele executate silit, după caz, cu termene precise, realiste însă ambițioase, în baza unui plan operațional.

În cazul în care autoritatea competentă constată că, din strategia pentru NPE-uri a unei instituții de credit, lipsesc în mod evident unul sau mai multe dintre elementele enumerate la literele (a) - (e) de la punctul 235, acest lucru trebuie considerat o deficiență gravă a strategiei pentru NPE-uri . În acest caz, autoritățile competente trebuie să solicite revizuirea imediată a strategiei pentru NPE-uri.

Dacă se constată, conform rezultatului evaluării autorității competente, că strategia pentru NPE-uri respectă, în general, cerințele prevăzute la punctul 236 literele (a) - (e), însă au fost identificate anumite deficiențe, autoritatea competentă trebuie să se asigure că instituțiile de credit prezintă un plan de acțiune privind modul în care vor corecta deficiențele și stabilesc un cadru de administrare eficace și cu termene corespunzătoare pentru NPE-uri.

Autoritățile competente trebuie să realizeze supravegherea în mod proporțional, ținând seama de specificul instituțiilor (de exemplu, în ceea ce privește dimensiunea, natura și complexitatea acestora). În cadrul evaluărilor SREP asupra strategiilor pentru NPE-uri și a mec anismelor operaționale și de administrare a activității aferente efectuate, autoritățile competente trebuie să țină seama și de modelele de afaceri ale instituțiilor, în special atunci când unicul obiect de activitate al instituției este cumpărarea și vânzarea de NPE-uri.

Proporționalitatea, în sensul evaluării în scop de supraveghere a strategiei pentru NPE-uri a unei instituții de credit de dimensiuni mai mici și mai puțin complexe (de exemplu, o instituție din categoria SREP 3 sau 4³⁴ ), se poate asigura prin armonizarea evaluării cu modelul de angajament SREP, care asigură o abordare bazată pe risc a supravegherii și ține seama de importanța sistemică a instituțiilor internaționale și naționale.

³⁴ Descrise în secțiunea 2.1.1, „Clasificarea instituțiilor”, din Ghidul ABE privind SREP (EBA/GL/2014/13).

Autoritățile competente trebuie să conteste:

• c) Planul operațional și aranjamentele organizaționale ale instituției de credit, dacă este întrunit cel puțin unul dintre următoarele criterii:
• i. Cadrul pentru identificarea, măsurarea, administrarea, monitorizarea și reducerea NPE-urilor și a FBE-urilor , inclusiv pentru identificarea din timp a NPE-urilor și a activităților de soluționare adecvate, este considerat neadecvat de autoritățile competente, având în vedere dimensiunea și complexitatea problemei NPE-urilor la nivelul instituției de credit.
• ii. Nu alocă sau nu prevede alocarea în viitor de resurse umane și tehnice necesare și nu asigură acoperirea corespunzătoare de către funcțiile de control intern.
• iii. Nu descrie în mod corespunzător operaționalizarea procesului de monitorizare pentru NPE-uri.
• d) Strategia pentru NPE-uri a instituțiilor de credit, în cazul în care combinația de opțiuni strategice pentru diferite portofolii și segmente, inclusiv active executate silit, dacă este cazul, nu conduce, în opinia autorității, la cea mai eficace și eficientă strategie pentru reducerea NPE-urilor.
• e) Planul instituției de credit privind capitalul, dacă nu se prevede în mod corespunzător reducerea planificată a NPE-urilor din bilanț, în conformitate cu strategia pentru NPE-uri , și nu sunt incluse acțiuni adecvate care să asigure disponibilitatea unor cantități suficiente de capital și rezerve de capital, și nu se prevăd deprecieri și scoateri în afara bilanțului corespunzătoare și programate în timp util.
• f) Sistemul de evaluare a performanței, dacă stimulentele pentru organul de conducere, managerii și personalul relevant nu conțin elemente cantitative specifice asociate țintelor de reducere a NPE-urilor din strategia pentru NPE-uri a instituției de credit.

Având în vedere importanța de a identifica din timp și de a preveni deteriorarea calității creditelor, autoritățile competente trebuie să evalueze dacă mecanismele de avertizare timpurie sunt implementate în procedurile interne ale instituțiilor de credit.

Autoritățile competente trebuie să evalueze dacă instituțiile de c redit:

• a) dispun de o politică de restructurare și procese aferente necesare pentru evaluarea viabilității măsurilor de restructurare și pentru monitorizarea eficienței și eficacității măsurilor de restructurare;
• b) recunosc și clasifică NPE-urile ș i FBE-urile , inclusiv criteriile de intrare și de ieșire, în mod consecvent, la nivel de grup și în conformitate cu definițiile prevăzute în anexa V la Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 al Comisiei;
• c) dispun de politici și de metodologii de asigurare a determinării deprecierilor și scoaterilor în afara bilanțului pentru recunoașterea la timp a deprecierilor și scoaterilor în afara bilanțului.

Autoritățile competente trebuie să se asigure că instituțiile de credit dispun de politici și proceduri scrise corespunzătoare cu privire la evaluarea proprietăților, astfel cum sunt descrise la secțiunea 9. În special, autoritățile competente trebuie să verifice dacă aceste politici acoperă toate tipurile de bunuri mobile și imobile folosite pentru garantarea expunerilor de credit, criteriile pentru aplicarea evaluării individuale versus aplicarea evaluării indexat e și cerințele referitoare la evaluatorii eligibili.

În cazul în care instituțiile de credit raportează abateri semnificative de la planul operațional în conformitate cu secțiunea 4.4, autoritățile competente trebuie să evalueze dacă acțiunile de remediere propuse sunt suficiente pentru a elimina abaterea de la plan. Autoritățile competente trebuie să impună instituțiilor de credit să întreprindă acțiuni suplimentare în cazul în care există dubii cu privire la eficiența acțiunilor propuse.

Cerințele prevăzute mai sus cu privire la evaluarea în scopuri de supraveghere a administrării NPE-urilor și a FBE-urilor completează și detaliază evaluarea NPE-urilor ș i a FBE-urilor care face parte din managementul riscului de credit prezentat în Ghidul ABE privind procedurile și metodologiile comune pentru SREP . Constatările acestei evaluări în scopuri de supraveghere vor fi incluse în evaluarea riscului de credit în conformitate cu titlul 6.2 al Ghidului ABE privind procedurile și metodologiile comune pentru SREP și oferă informații care vor sta la baza punctajelor de risc de credit.