|
V souladu s hlavou III by instituce při dokumentování vnitřních zásad a systémů správy a řízení měly zohlednit následující faktory: 1. Struktura společníků 2. Struktura skupiny, je - li to relevantní (právní a funkční struktura) 3. Složení a fungování vedoucího orgánu - a) kritéria výběru, včetně způsobu zohlednění diverzity;
- b) počet, délka funkčního období, rotace, věk;
- c) nezávislí členové vedoucího orgánu;
- d) členové vedoucího orgánu zastávající výkonné funkce;
- e) členové vedoucího orgánu zastávající nevýkonné funkce;
- f) případné vnitřní rozdělení úkolů.
4. Struktura správy a řízení a organizační diagram (s případným dopadem na danou skupinu) - a) specializované výbory
- i. složení;
- ii. fungování;
- b) případný výkonný výbor
- i. složení;
- ii. fungování;
5. Držitelé klíčových funkcí - a) vedoucí funkce řízení rizik;
- b) vedoucí funkce zajišťování shody s předpisy;
- c) vedoucí funkce vnitřního auditu;
- d) finanční ředitel (CFO);
- e) ostatní držitelé klíčových funkcí.
6. Rámec vnitřní kontroly - a) popis každé funkce, včetně její organizace, zdrojů, váhy a pravomocí;
7. Popis rámce strategie v oblasti rizik a řízení rizik 8. Organizační struktura (s případným dopadem na danou skupinu) - a) provozní struktura, linie podnikání a rozdělení pravomocí a povinností;
- b) outsourcing;
- c) nabídka produktů a služeb;
- d) geografický rozsah činnosti;
- e) poskytování služeb v režimu svobodného poskytování služeb
- f) pobočky;
- g) dceřiné podniky, společné podniky atd.;
- h) používání extrateritoriálních středisek.
9. Etický kodex a kodex chování (s případným dopadem na danou skupinu) - a) strategické cíle a firemní hodnoty;
- b) interní předpisy a pravidla, zásady prevence;
- c) zásady týkající se střetu zájmů;
- d) oznamování podezření na protiprávní jednání (whistleblowing).
10. Stav vnitřních zásad správy a řízení, s uvedením data - a) vypracování;
- b) poslední změny;
- c) posledního posouzení;
- d) schválení vedoucím orgánem.
|