|
V súlade s hlavou III majú inštitúcie pri dokumentovaní politík a mechanizmov vnútorného riadenia zvážiť tieto aspekty: 1. Štruktúra akcionárov spoločnosti 2. Štruktúra skupiny, v prípade potreby (právna a funkčná štruktúra) 3. Zloženie a fungovanie riadiaceho orgánu - a) kritériá výberu vrátane toho, ako sa zohľadňuje rozmanitosť
- b) počet, dĺžka mandátu, striedanie, vek
- c) nezávislí členovia riadiaceho orgánu
- d) výkonní členovia riadiaceho orgánu
- e) nevýkonní členovia riadiaceho orgánu
- f) vnútorné rozdelenie úloh, v prípade potreby
4. Štruktúra riadenia a organizačná štruktúra (s vplyvom na skupinu, v prípade potreby) - a) špecializované výbory
- i. zloženie
- ii. fungovanie
- b) výkonný výbor, ak existuje
- i. zloženie
- ii. fungovanie
5. Osoby zastávajúce kľúčové funkcie - a) vedúci funkcie riadenia rizík
- b) vedúci funkcie dodržiavania súladu
- c) vedúci funkcie vnútorného auditu
- d) finančný riaditeľ
- e) iné osoby zastávajúce kľúčové funkcie
6. Rámec vnútornej kontroly - a) opis každej funkcie vrátane jej organizácie, zdrojov, vážnosti a právomocí
7. Opis stratégie v oblasti rizík a rámca riadenia rizík 8. Organizačná štruktúra (s vplyvom na skupinu, v prípade potreby) - a) prevádzková štruktúra, obchodné línie a rozdelenie právomocí a zodpovedností
- b) externalizácia
- c) rozsah produktov a služieb
- d) geografický rozsah činnosti
- e) poskytovanie služieb v režime slobodného poskytovania služieb
- f) pobočky
- g) dcérske spoločnosti, spoločné podniky atď.
- h) využitie daňových rajov
9. Kódex správania (s vplyvom na skupinu, v prípade potreby) - a) strategické ciele a firemné hodnoty
- b) vnútorné kódexy a nariadenia, politika v oblasti predchádzania
- c) politika v oblasti konfliktov záujmov
- d) oznamovanie protispoločenskej činnosti
10. Stav politiky vnútorného riadenia, s uvedením dátumov - a) rozvoja
- b) poslednej zmeny
- c) posledného posúdenia
- d) schválenia riadiacim orgánom
|