|
U skladu s glavom III. pri dokumentiranju politika i sustavâ internog upravljanja institucije trebaju uzeti u obzir aspekte navedene u nastavku. 1. Struktura dioničara 2. Struktura grupe, ako je primjenjivo (pravna i funkcionalna struktura) 3. Sastav i funkcioniranje upravljačkog tijela - a) kriteriji odabira, uključujući način na koji se u obzir uzima raznolikost
- b) broj, trajanje mandata, rotacija, dob
- c) neovisni članovi upravljačkog tijela
- d) izvršni članovi upravljačkog tijela
- e) neizvršni članovi upravljačkog tijela
- f) unutarnja raspodjela zadaća, ako je primjenjivo
4. Upravljačka struktura i organizacijska shema (s učinkom na grupu, ako je primjenjivo) - a) specijalizirani odbori
- i. sastav
- ii. funkcioniranje
- b) izvršni odbor, ako postoji
- i. sastav
- ii. funkcioniranje
5. Nositelji ključnih funkcija - a) osoba odgovorna za rad funkcije upravljanja rizicima
- b) osoba odgovorna za rad funkcije praćenja usklađenosti
- c) osoba odgovorna za rad funkcije unutarnje revizije
- d) glavni financijski direktor
- e) ostali nositelji ključnih funkcija
6. Okvir unutarnje kontrole - a) opis svake funkcije, uključujući njezinu organizaciju, resurse, uporište i ovlasti
7. Opis strategije upravljanja rizicima i okvira upravljanja rizicima 8. Organizacijska struktura (s učinkom na grupu, ako je primjenjivo) - a) operativna struktura, poslovne linije i raspodjela nadležnosti i odgovornosti
- b) eksternalizacija
- c) raspon proizvoda i usluga
- d) geografski opseg poslovanja
- e) pružanje usluga na temelju režima slobode pružanja usluga
- f) podružnice
- g) društva kćeri, zajednički pothvati itd.
- h) uporaba izvanteritorijalnih centara
9. Kodeks ponašanja i postupanja (s učinkom na grupu, ako je primjenjivo) - a) strateški ciljevi i vrijednosti društva
- b) unutarnji kodeksi i propisi, preventivne politike
- c) politika upravljanja sukobima interesa
- d) zviždanje
10. Status politike internog upravljanja s datumom - a) razvoj
- b) posljednja izmjena
- c) posljednja procjena
- d) odobrenje upravljačkog tijela. 52
|