12.1 Zásady týkající se střetu zájmů v kontextu úvěrů a dalších transakcí s účastí členů vedoucího orgánu a jejich spřízněných stran

Vedoucí orgán by měl v rámci svých zásad týkajících se střetu zájmů pro pracovníky (část 12) a řízení střetu zájmů svých členů podle odstavce 117 stanovit rámec pro zjišťování a řízení střetů zájmů v kontextu poskytování úvěrů a uzavírání dalších transakcí (např. faktoring, leasing, transakce týkající se nemovitostí atd.) s účastíi členů vedoucího orgánu a jejich spřízněných stran.

Aniž je dotčeno vnitrostátní provádění směrnice 2013/36/EU³² , mohou instituce zvážit dodatečné kategorie spřízněných stran, u kterých budou ohledně úvěrů a dalších transakcí zcela či zčásti uplatňovat svůj rámec pro střet zájmů.

³² Viz rovněž basilejská základní zásada 20.

Rámec pro střet zájmů by měl zajišťovat, že budou rozhodnutí týkající se poskytování úvěrů a uzavírání dalších transakcí s účastí členů vedoucího orgánu a jejich spřízněných stran přijímána objektivně, bez nepatřičného ovlivnění střetem zájmů a že se budou řídit obecnou zásadou obvyklých tržních podmínek.

Vedoucí orgán by měl stanovit vhodné rozhodovací procesy pro poskytování úvěrů a uzavírání dalších transakcí s účastí členů vedoucího orgánu a jejich spřízněných stran. Tento rámec může rozlišovat mezi standardními obchodními transakcemi³³ uzavíranými při běžné obchodní činnosti a za obvyklých tržních podmínek a úvěry a transakcemi s pracovníky, jež jsou uzavírány za podmínek dostupných pro všechny pracovníky. Dále mohou rámec pro střet zájmů a rozhodovací proces rozlišovat mezi významnými a nevýznamnými úvěry, různými druhy úvěrů a dalších transakcí a úrovní skutečných nebo potenciálních střetů zájmů, jež mohou vytvářet.

³³ Obchodní transakce zahrnují úvěry a další transakce (např. leasing, faktoring, služby související s uvedením na veřejný trh (IPO), fúzemi a akvizicemi, prodejem a nákupem nemovitostí).

Vedoucí orgán by měl s využitím rámce pro střet zájmů stanovit vhodné prahové hodnoty (např. podle druhu produktu nebo podle podmínek), po jejichž překročení bude úvěr nebo jiná transakce s účastí člena vedoucího orgánu nebo jeho spřízněných stran vždy vyžadovat souhlas vedoucího orgánu. Rozhodnutí o významných úvěrech nebo jiných významných transakcích s účastí členů vedoucího orgánu, které se neuzavírají za obvyklých tržních podmínek, ale za podmínek dostupných pro všechny pracovníky, by měl vždy přijímat vedoucí orgán.

Na rozhodování by se neměl podílet člen vedoucího orgánu, který má prospěch z takového významného úvěru či jiné významné transakce, nebo člen, který je spřízněný s protistranou.

Instituce by měly při rozhodování o úvěru nebo jiné transakci s účastí člena vedoucího orgánu nebo jeho spřízněných stran před rozhodnutím posoudit riziko, kterému může být tato instituce v důsledku transakce vystavena.

Jsou - li úvěry sjednávány jako úvěrová linka (např. přečerpání), počáteční rozhodnutí a jeho změny by měly být zdokumentovány. Jakékoliv využití těchto sjednaných úvěrových nástrojů v rámci sjednaných limitů by nemělo být považováno za nové rozhodnutí o úvěru poskytnutém členovi vedoucího orgánu nebo jeho spřízněné straně. Je - li změna úvěrové linky významná a v souladu se zásadami instituce, mělo by se provést nové posouzení a rozhodnout znovu.

S cílem zajistit soulad se svými zásadami týkajícími se střetu zájmů by instituce měly zajistit, aby se na úvěry a další transakce s účastí členů vedoucího orgánu a jejich spřízněných stran vztahovaly všechny relevantní postupy interní kontroly a aby byl na úrovni vedoucího orgánu v kontrolní funkci zaveden vhodný rámec dohledu.