+Riktlinjer (EBA/GL/2018/04)
---+1. Efterlevnads- och rapporteringsskyldigheter
------+Riktlinjernas status
---------+1. Detta dokument innehåller riktlinjer som har utfärdats enligt artikel 16 i förordning (EU) nr …
---------+2. Av riktlinjerna framgår EBA:s syn på lämplig tillsynspraxis inom det europeiska systemet för …
------+Rapporteringskrav
---------+3. Enligt artikel 16.3 i förordning (EU) nr 1093/2010 måste de behöriga myndigheterna meddela EBA …
---------+4. Anmälningarna kommer att offentliggöras på EBA:s webbplats i enlighet med artikel 16.3.
---+2. Syfte, tillämpningsområde och definitioner
------+Syfte och tillämpningsområde
---------+5. Syftet med dessa riktlinjer är att tillhandahålla gemensamma organisatoriska krav, metoder och …
---------+6. När det gäller grupper är dessa riktlinjer även tillämpliga på institut som deltar i ett …
---------+7. Termerna institut och institutspecifik ska betraktas som hänvisningar till ett enskilt institut …
------+Adressater
---------+8. Dessa riktlinjer riktar sig till behöriga myndigheter och institut enligt definitionen i artikel …
------+Definitioner/beteckningar
---------+9. Om inget annat anges har de termer som används och definieras i förordning (EU) nr 575/2013 och …
---+3. Genomförande
------+Tillämpningsdatum
---------+10. Dessa riktlinjer gäller från och med den 1 januari 2019.
------+Upphävande
---------+11. Följande riktlinjer ska upphävas med verkan från den dag då dessa riktlinjer offentliggörs på …
---+4. Institutens stresstestning
------+4.1 Program för stresstestning
---------+12. Instituten bör ha ett inrättat program för stresstestning som åtminstone täcker följande: a) …
---------+13. Moderinstitut inom en medlemsstat och inom EU bör även utarbeta ett program för …
---------+14. De institut som omfattas av konsoliderad tillsyn bör ta hänsyn till det relevanta programmet …
---------+15. Instituten bör även ta med omvänd stresstestning och scenarier för omvänd stresstestning i sina …
---------+16. Instituten bör se till att deras program för stresstestning är praktiskt genomförbara och att …
---------+17. Instituten bör regelbundet bedöma sina program för stresstestning för att fastställa deras …
---------+18. Instituten bör se till att deras kvantitativa analys enligt föregående punkt omfattar …
---------+19. När instituten gör en bedömning av programmet för stresstestning ska de åtminstone överväga …
---------+20. Institutets program för stresstestning bör dokumenteras på lämpligt sätt för alla typer av …
---------+21. Programmet för stresstestning bör diskuteras inom hela organisationen, till exempel av …
---------+22. Instituten bör se till att både den inledande utformningen och bedömningen av programmet för …
------+4.2 Styrning av stresstestning
---------+23. Ledningsorganet bör godkänna institutets program för stresstestning och utöva tillsyn över …
---------+24. Institutet bör se till att dess ledningsorgan fullt ut förstår hur stresshändelser påverkar …
---------+25. Ledningsorganet bör förstå de väsentliga aspekterna i programmet för stresstestning för att …
---------+26. Programmet för stresstestning bör utföras i enlighet med institutets relevanta interna policy …
---------+27. Instituten bör se till att alla delar av programmet för stresstestning, inklusive bedömningen …
---------+28. Instituten bör se till att programmet för stresstestning effektivt förmedlas över …
---------+29. Programmet för stresstestning bör vara en integrerad del i institutets ram för riskhantering …
---------+30. Ledningsorganet bör ta hänsyn till stresstestens resultat, särskilt i fråga om konstaterade …
---------+31. Stresstestens (kvantitativa och kvalitativa) resultat bör användas som indata i processen för …
---------+32. För att stresstesten ska vara en meningsfull del i ett instituts riskhanteringssystem bör de …
------+4.3 Datainfrastruktur
---------+33. Instituten bör se till att programmet för stresstestning stöds av en lämplig datainfrastruktur.
---------+34. För att se till att en lämplig datainfrastruktur har inrättats bör instituten, inklusive de som …
---------+35. Instituten bör se till att deras datainfrastruktur har kapacitet att samla in de stora mängder …
---------+36. Instituten bör se till att datainfrastrukturen möjliggör både flexibilitet och lämpliga nivåer …
---------+37. Instituten bör se till att deras datainfrastruktur är proportionerlig i förhållande till …
---------+38. Instituten bör avsätta tillräckligt med mänskliga, finansiella och materiella resurser för att …
---------+39. Instituten bör även betrakta datainfrastrukturen för stresstestning som en del av sin …
---------+40. Instituten bör upprätthålla och bevara aktuella, korrekta och tillförlitliga riskdata för att …
---------+41. Instituten bör se till att deras riskdataaggregering kännetecknas av korrekthet och integritet …
---------+42. Instituten bör se till att dataaggregeringen i hög grad sker automatiskt, för att minska …
---------+43. Instituten bör ha kapacitet att garantera att dessa riskdata är fullständiga. För att …
---------+44. Instituten bör kunna ta fram aggregerad riskinformation inom rimlig tid för att uppfylla alla …
---------+45. Instituten bör kunna ta fram aggregerade data för att möta en omfattande rad efterfrågestyrda …
---------+46. Instituten bör se till att deras riskrapporteringsprocess a) fullständigt stöds av kapaciteten …
------+4.4 Stresstestningens tillämpningsområde och omfattning
---------+47. Stresstest bör ta hänsyn till alla typer av väsentliga risker i fråga om tillgångar och skulder …
---------+48. Stresstest bör fånga upp risker på flera olika nivåer i ett institut. Omfattningen av …
---------+49. Stresstest bör ta hänsyn till förändringar i korrelationer mellan risktyper och riskfaktorer …
---------+50. Instituten bör använda både känslighets- och scenarioanalyser för att utföra stresstester för …
---------+51. Instituten bör se till att de utför stresstest på portföljer och verksamhetsområden eller …
---------+52. I synnerhet bör instituten, när de granskar interriskkoncentrationer, aggregera särskilt …
---------+53. För att kunna ge en fullständig och holistisk bild av institutets risker, utöver stresstester …
---------+54. Denna stresstestning bör ta hänsyn till att a) risker på den institutomfattande nivån möjligen …
---------+55. En grupp eller ett institut som verkar på internationell nivå bör även utföra stresstester för …
------+4.5 Proportionalitet
---------+56. I enlighet med proportionalitetsprincipen ska ett instituts program för stresstestning vara …
---------+57. Ett institut bör ta hänsyn till sin storlek och interna organisation, samt till verksamhetens …
---------+58. För att säkerställa att proportionalitetsprincipen tillämpas och att kraven genomförs på ett …
------+4.6 Typer av stresstestning
---------+59. Stresstestmetodernas specifika utformning, komplexitet och detaljnivå bör lämpa sig för …
---------+60. Instituten bör ta hänsyn till delen av konjunkturcykeln när de utformar stresstestmetoder …
---------+61. Instituten bör fastställa lämpliga, meningsfulla och solida mekanismer för att omvandla …
---------+62. Kopplingen mellan stressjusterade riskfaktorer och riskparametrarna bör inte endast grundas på …
---------+63. Eftersom det är en komplicerad affär att utforma hypotetiska och makroekonomiska …
---------+64. Brister i modeller och mekanismer som kopplar riskfaktorer till förluster eller förhöjda …
---------+65. Instituten bör bedöma möjligt icke-linjärt samspel mellan riskfaktorer och stressjusterade …
---------+66. Instituten bör utföra känslighetsanalyser på nivån för enskilda exponeringar, portföljer och …
---------+67. Instituten bör fastställa relevanta riskfaktorer på olika nivåer av tillämpning av tillsynskrav …
---------+68. Instituten bör definiera de identifierade riskfaktorerna med hjälp av olika allvarlighetsgrader …
---------+69. Om det är osäkert hur tillförlitligt det uppskattade beroendeförhållandet är mellan …
---------+70. Analyser av enskilda riskfaktorer bör kompletteras med enkla analyser av multipla riskfaktorer …
---------+71. Instituten bör upprätthålla en förteckning över de identifierade riskfaktorerna. 4.6.3 …
---------+72. Instituten bör se till att scenarioanalyser utgör kärnan i deras program för stresstestning.
---------+73. Utformningen av scenarierna för stresstesten bör inte enbart grundas på historiska händelser …
---------+74. En rad olika scenarier bör övervägas för att omfatta olika händelser och allvarlighetsgrader …
---------+75. Instituten bör se till att deras stresstestscenarier åtminstone uppfyller följande krav: a) …
---------+76. Instituten bör fastställa tidsspannet för stresstestningen i enlighet med testets syfte …
---------+77. Instituten bör se till att a) stresstesten uttryckligen tar hänsyn till dynamiska …
---------+78. Instituten bör i tillämpliga fall göra kvalitativa bedömningar av andrahandseffekter eller …
---------+79. Instituten bör se till att stresstestningen grundas på allvarliga, men rimliga, scenarier och …
---------+80. Instituten bör se till att olika allvarlighetsgrader övervägs för både känslighetsanalyser och …
---------+81. Instituten bör se till att allvarligheten fastställs med hänsyn till varje instituts särskilda …
---------+82. Instituten bör se till att de genom sina scenarier bedömer absoluta och relativa förändringar i …
---------+83. När instituten bedömer den lämpliga allvarlighetsgraden för scenarier bör de jämföra …
---------+84. Instituten bör utföra lämpliga omvända stresstester som en del av programmet för …
---------+85. Instituten bör ta med scenarier som identifieras genom den omvända stresstestningen för att …
---------+86. När instituten utför sina omvända stresstester bör de även överväga om det förhandsdefinierade …
---------+87. Instituten bör använda omvänd stresstestning som ett regelbundet riskhanteringsverktyg för att …
---------+88. Som en del av sin affärsplanering och riskhantering bör instituten använda omvänd …
---------+89. Instituten bör använda omvänd stresstestning i planeringen och beslutsfattandet och för att …
---------+90. Om det genom den omvända stresstestningen framkommer att risken för att ett instituts …
---------+91. Institut med särskilda affärsmodeller, t.ex. värdepappersföretag, bör använda omvänd …
---------+92. Institut som använder interna modeller för kreditrisk, motpartsrisk och marknadsrisk när de …
---------+93. Instituten bör utföra kvalitativa analyser när de utarbetar en väldefinierad beskrivning av den …
---------+94. Instituten bör utföra kvantitativa och mer sofistikerade analyser och ta hänsyn till …
---------+95. Instituten bör i lämpliga fall använda känslighetsanalyser som en utgångspunkt för omvänd …
---------+96. Instituten bör använda omvänd stresstestning som ett verktyg för att skaffa sig insikt i …
---------+97. Instituten bör utveckla scenarier som inbegriper svår makroekonomisk och finansiell stress med …
---------+98. Eftersom de två uppsättningarna av omvända stresstester har skilda mål bör inte stresstest som …
---------+99. Instituten bör använda omvänd stresstestning som hjälp i utvecklingen, bedömningen och …
---------+100. Instituten bör använda omvänd stresstestning för att identifiera riskfaktorer och vidare …
---------+101. Omvänd stresstestning bör bidra till scenarier för återhämtningsplaner genom att man använder …
------+4.7 Enskilda riskområden
---------+102. Instituten bör se till att stresstestning av enskilda risker står i proportion till …
---------+103. Instituten bör på den enskilda nivån ta hänsyn till inverkan av andrahandseffekter när det …
---------+104. Instituten bör åtminstone analysera a) låntagarens förmåga att återbetala sina skulder, t.ex. …
---------+105. Instituten bör se till att deras institutomfattande stresstester för kreditrisk omfattar alla …
---------+106. Instituten bör sträva efter att fastställa särskilda riskfaktorer och preliminärt ange hur …
---------+107. Instituten bör se till att kreditrisk bedöms på olika nivåer i chockscenarier, från enkla …
---------+108. Instituten bör låta riskfaktorer genomgå känslighetsanalyser, som i sin tur bör ge kvantitativ …
---------+109. Instituten bör använda sig av olika tidsspann när de tillämpar sina stresscenarier. …
---------+110. När instituten utför stresstestning för värden på finansiella säkerheter bör de identifiera …
---------+111. Vid utformningen av scenarier bör instituten ta hänsyn till hur stresshändelserna påverkar …
---------+112. Instituten bör kvantifiera scenariots påverkan i fråga om kreditförluster (dvs. avsättningar) …
---------+113. Instituten bör, om så är möjligt, överväga följande relevanta parametrar …
---------+114. För uppskattningen av framtida förluster i stresstest bör instituten i tillämpliga fall …
---------+115. För att beräkna exponeringens storlek vid fallissemang bör institutet även beakta en …
---------+116. Instituten bör i lämplig utsträckning använda interna kreditriskmodeller för att ifrågasätta …
---------+117. När instituten bedömer sin risk för skuldsatta motparter eller skuggbankenheter bör de ta …
---------+118. Instituten bör ta hänsyn till värdepapperiseringsrisker som härrör från strukturerade …
---------+119. Instituten bör se till att stresstestningen av de värdepapperiserade tillgångarna omfattar den …
---------+120. De systematiska marknadseffekternas känslighet, som till exempel leder till sinande likviditet …
---------+121. Stresstest bör omfatta alla relevanta avtal, den eventuella inverkan av inbäddade utlösande …
---------+122. Scenarier bör även omfatta övervägande av fallissemang för en eller fler av de avtalsslutande …
---------+123. Om institutet förlitar sig på externa kreditvärderingar för att bedöma risken för de …
---------+124. När instituten utformar stresstestningsmetoden bör de överväga följande: a) Stresstesteffekter …
---------+125. Instituten bör ta hänsyn till marknadsrisker, särskilt risker som härrör från förluster som …
---------+126. Instituten bör utföra stresstester för sina positioner i finansiella instrument i fråga om …
---------+127. Instituten bör tillämpa en rad allvarliga, men rimliga, scenarier för alla positioner som …
---------+128. När instituten kalibrerar dessa stresstester bör de åtminstone ta hänsyn till arten av och …
---------+129. I och med att instrument och handelsstrategier förändras över tid bör instituten se till att …
---------+130. Instituten bör utveckla en lämplig metod för att fånga upp underskattningen av risker kopplade …
---------+131. Instituten bör i synnerhet göra följande: a) Göra en bedömning av konsekvenserna av större …
---------+132. Instituten bör vara medvetna om att relevanta riskparametrar som är kopplade till operativa …
---------+133. För att stressa relevanta riskparametrar bör instituten använda vinst- och förlusteffekten av …
---------+134. Eftersom operativa förluster kan medföra andrahandseffekter (dvs. anseenderisker) bör sådana …
---------+135. Idiosynkratiska riskfaktorer bör också utforskas och användas som indata för utformningen av …
---------+136. Instituten bör överväga samspelet mellan och enskilda exponeringar för sådana idiosynkratiska …
---------+137. Instituten bör noga analysera det möjliga samspelet mellan förluster till följd av operativ …
---------+138. Analysen av stresstesthändelser bör omfatta expertomdömen, som åtminstone bör inbegripa …
---------+139. Instituten bör utforma allvarliga, men rimliga, stresshändelser. Antagandena får skilja sig …
---------+140. Instituten bör konstruera sina program för stresstestning på grundval av både interna och …
---------+141. Instituten bör ta hänsyn till att uppföranderelaterade risker, som del av rättsliga risker …
---------+142. När instituten utför stresstestning ska de bedöma relevansen och betydelsen av följande …
---------+143. När instituten mäter uppföranderelaterade risker bör de överväga a) den osäkerhet kring …
---------+144. För att fånga upp risken att avsättningarna är otillräckliga eller tidsinkonsekventa bör …
---------+145. Instituten bör samla in och analysera kvantitativ och kvalitativ information om omfattningen …
---------+146. I sällsynta fall där ett institut inte kan uppskatta en enskild väsentlig uppföranderelaterad …
---------+147. I tillämpliga fall bör även stresstestning användas för att bedöma extrema förluster …
---------+148. Instituten bör bilda sig en uppfattning om de oförväntade förluster som kan härröra från …
---------+149. Instituten bör ta hänsyn till att likviditets- eller finansieringsrisker uppstår när ett …
---------+150. Instituten bör ta hänsyn till att likviditets- eller finansieringsrisker omfattar a) …
---------+151. Instituten bör analysera och mäta sig själva gentemot riskfaktorer som rör både tillgångs- och …
---------+152. Institutens analys av riskfaktorer bör bland annat ta hänsyn till följande: a) Inverkan av …
---------+153. Instituten bör låta dessa riskfaktorer genomgå känslighetsanalyser, som i sin tur borde ge …
---------+154. Instituten bör använda tre typer av stresscenarier: ett idiosynkratiskt scenario, ett …
---------+155. Instituten bör utforma olika tidsspann i sin stresstestning, som bör sträcka sig från över …
---------+156. Instituten bör kombinera stressen för likviditetsrisker på kort- till medellång sikt med …
---------+157. Instituten bör utforma en uppsättning antaganden om skadligt agerande för kunder, inklusive …
---------+158. När instituten utformar scenarier bör de överväga den potentiella inverkan av stresshändelser …
---------+159. Den huvudsakliga metod som används för att beräkna inverkans omfattning bör vara …
---------+160. Instituten bör i tillämpliga fall utvidga analysen till andra mått, till exempel följande: a) …
---------+161. När instituten tillämpar olika stresscenarier bör de bedöma och framhäva utjämnande effekter …
---------+162. Måtten för stresstest för likviditet bör, om så är lämpligt och särskilt för åtminstone alla …
---------+163. I tillämpliga fall bör institutet integrera stresstest för likviditet i sina …
---------+164. Detta avsnitt påverkar inte EBA:s Riktlinjer för hantering av ränterisker som följer av …
---------+165. Stresstest bör stödja och vara en integrerad del av det interna systemet för hantering av …
---------+166. De räntescenarier som används för stresstestning, inklusive för ändamål som rör tillämpningen …
---------+167. Instituten bör se till att de tester som avses i ovanstående punkt inte enbart baseras på en …
---------+168. Institutet bör överväga följande delar: a) Spreadrisken, som uppstår på grund av …
---------+169. Instituten bör vara medvetna om potentiella indirekta ränteeffekter som kan ge upphov till …
---------+170. Om mindre komplexa finansiella instrument används bör instituten beräkna effekten av en chock …
---------+171. Stresstestningen bör vara ett grundläggande instrument för att identifiera …
---------+172. När instituten bedömer denna risk i sina program för stresstestning bör de både ta hänsyn till …
---------+173. Vid stresstestning, särskilt institutomfattande stresstestning och även gruppstresstestning …
---------+174. Stresstest bör ta hänsyn till förändringar i företagsklimatet som kan uppstå och som skulle …
---------+175. I stresstesterna bör det också vägas in hur koncentrerade exponeringar reagerar på samma …
---------+176. Instituten bör beakta inverkan på handelslager från exponeringar för en enda riskfaktor eller …
---------+177. För att bedöma förhandsnivån av koncentrationsrisken och/eller scenariots inverkan på …
---------+178. Instituten bör överväga om det kan förekomma överlappningar mellan olika koncentrationskällor. …
---------+179. Instituten bör ta hänsyn till att risk till följd av utlåning i utländsk valuta a) kan uppstå …
---------+180. I sina program för stresstestning bör instituten ta hänsyn till risker till följd av utlåning …
---------+181. När instituten utformar eller genomför sina stresstestscenarier bör de ta hänsyn till att …
---------+182. Instituten bör utveckla stresscenarier genom att ändra olika parametrar för att möjliggöra att …
---------+183. För att göra en bedömning av möjlig sårbarhet bör instituten kunna visa ytterligare …
---------+184. När instituten stresstestar risker till följd av utlåning i utländsk valuta bör de ta hänsyn …
---------+185. Instituten bör ta hänsyn till möjliga väsentliga svagheter som kan vara inbyggda i interna …
---------+186. När instituten bedömer den potentiella inverkan som utlåning i utländska valutor kan ha på …
------+4.8 Tillämpning av program för stresstestning
---------+187. Som en del av IKU och ILU bör instituten se till att de har tillräckligt med kapital- och …
---------+188. Instituten bör dessutom genom stresstester utvärdera hur tillförlitliga deras kapitalplaner är …
---------+189. Utöver dessa riktlinjers allmänna krav om institutens program för stresstestning bör …
---------+190. IKU- och ILU-stresstester bör överensstämma med institutets riskaptit och övergripande …
---------+191. I sina IKU-stresstest bör instituten dessutom bedöma sin förmåga att följa tillämpliga …
---------+192. När instituten utför solvensstresstest för IKU-ändamål bör de även överväga scenariernas …
---------+193. Stresstestning inom ramen för den tillsyn som utförs i enlighet med artikel 100 i direktiv …
---------+194. Instituten bör identifiera trovärdiga ledningsåtgärder som hanterar stresstestresultat och som …
---------+195. Instituten bör överväga ett stort antal ledningsåtgärder (inklusive inom beredskapsplanerna …
---------+196. För att bedöma möjliga reaktioner på en stressituation bör instituten identifiera vilka …
---------+197. Instituten bör förklara stressens kvalitativa och kvantitativa inverkan före och efter …
---------+198. Godtagbara ledningsåtgärder kommer att omfattas av vägledning och omdömen från behöriga …
---------+199. Förväntade ledningsåtgärder som skiljer sig åt i fråga om scenario och som är anpassade till …
 English - European Union - Financial Industry -

Riktlinjer (EBA/GL/2018/04)

Riktlinjer (EBA/GL/2018/04)

https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/supervisory-review-and-evaluation-process-srep-and-pillar-2/guidelines-stress-testing – PDF

1. Översikt

,
1. Efterlevnads- och rapporteringsskyldigheter

1. Efterlevnads- och rapporteringsskyldigheter
2. Syfte, tillämpningsområde och definitioner

2. Syfte, tillämpningsområde och definitioner
3. Genomförande

3. Genomförande
4. Institutens stresstestning

4. Institutens stresstestning

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

Krav

3. Relaterade standarder

Standarder

Länkade ärenden

Länkar
is related to Imported: Guidelines on stress testing (2019-01-01-1fd3906b7e-3dad)
is related to Assignments added: Guidelines on stress testing (2019-01-01-1fd3906b7e-3dad) – 3 links
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/