+Wytyczne (EBA/GL/2018/04)
---+1. Obowiązki w zakresie zgodności z przepisami i sprawozdawczości
------+Status niniejszych wytycznych
---------+1. Niniejszy dokument zawiera wytyczne wydane na podstawie art. 16 rozporządzenia (UE) nr 1093/2010 …
---------+2. Wytyczne określają stanowisko EUNB w sprawie właściwych praktyk nadzorczych w ramach …
------+Wymogi sprawozdawcze
---------+3. Zgodnie z art. 16 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 1093/2010 w terminie do ([dd.mm.rrrr]) właściwe …
---------+4. Zgodnie z art. 16 ust. 3 powiadomienia publikuje się na stronie internetowej EUNB.
---+2. Przedmiot, zakres stosowania i definicje
------+Przedmiot i zakres stosowania
---------+5. Celem niniejszych wytycznych jest zapewnienie wspólnych wymogów organizacyjnych, metod i …
---------+6. W kontekście grup niniejsze wytyczne mają również zastosowanie do instytucji uczestniczących w …
---------+7. Terminy „instytucja” i „specyficzny dla instytucji” odnoszą się do instytucji w ujęciu …
------+Odbiorcy
---------+8. Niniejsze wytyczne skierowane są do właściwych organów i instytucji określonych w art. 4 ust. 2 …
------+Definicje i taksonomia pojęć
---------+9. O ile nie określono inaczej, pojęcia stosowane i zdefiniowane w rozporządzeniu (UE) nr 575/2013 …
---+3. Wdrożenie
------+Data rozpoczęcia stosowania
---------+10. Niniejsze wytyczne mają zastosowanie od dnia 1 stycznia 2019 r.
------+Uchylenie
---------+11. Poniższe wytyczne tracą moc ze skutkiem od daty publikacji niniejszych wytycznych we wszystkich …
---+4. Testy warunków skrajnych przeprowadzane przez instytucje
------+4.1 Program testów warunków skrajnych
---------+12. Instytucje powinny posiadać program testów warunków skrajnych, określający co najmniej …
---------+13. Instytucje dominujące z państwa członkowskiego oraz unijne instytucje dominujące również …
---------+14. Przy ustalaniu swoich indywidualnych programów testów warunków skrajnych instytucje objęte …
---------+15. W swoich programach testów warunków skrajnych instytucje powinny również brać pod uwagę …
---------+16. Instytucje powinny zapewnić, aby ich programy testów warunków skrajnych były wykonalne i realne …
---------+17. Instytucje powinny regularnie oceniać swoje programy testów warunków skrajnych w celu …
---------+18. Instytucje powinny zapewnić, aby ich analiza ilościowa przeprowadzana zgodnie z zasadami …
---------+19. Podczas oceny programu testów warunków skrajnych instytucja ma obowiązek wziąć pod uwagę co …
---------+20. Program testów warunków skrajnych instytucji powinien być odpowiednio udokumentowany w …
---------+21. Program testów warunków skrajnych powinien zostać zweryfikowany w obrębie organizacji, na …
---------+22. Zarówno na etapie wstępnego opracowania, jak i oceny programu testów warunków skrajnych …
------+4.2 Aspekty zarządzania testami warunków skrajnych
---------+23. Organ zarządzający powinien zatwierdzić program testów warunków skrajnych instytucji oraz …
---------+24. Bez uszczerbku dla wymogu określonego w art. 91 ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE , zgodnie z którym …
---------+25. Organ zarządzający powinien rozumieć istotne aspekty programu testów warunków skrajnych, aby …
---------+26. Program testów warunków skrajnych powinien być realizowany zgodnie z odpowiednimi wewnętrznymi …
---------+27. Instytucje powinny zapewnić, by wszystkie elementy programu testów warunków skrajnych, m.in. …
---------+28. Instytucje powinny zapewnić skuteczny przepływ informacji na temat programu testów warunków …
---------+29. Program testów warunków skrajnych powinien stanowić integralną część ram zarządzania ryzykiem …
---------+30. Organ zarządzający powinien uwzględnić wyniki testów warunków skrajnych — zwłaszcza w zakresie …
---------+31. Wyniki testów warunków skrajnych (ilościowe i jakościowe) należy wykorzystywać jako wkład w …
---------+32. Aby testy warunków skrajnych stanowiły istotną część stosowanego przez instytucję systemu …
------+4.3 Infrastruktura danych
---------+33. Instytucje powinny zapewnić, aby program testów warunków skrajnych był wspierany przez …
---------+34. W celu zapewnienia odpowiedniej infrastruktury danych instytucje, w tym te, które nie są …
---------+35. Instytucje powinny zapewnić, aby ich infrastruktura danych była w stanie spełnić obszerne …
---------+36. Instytucje powinny zapewnić, aby infrastruktura danych gwarantowała zarówno elastyczność, jak i …
---------+37. Instytucje powinny zapewnić, aby ich infrastruktura danych była proporcjonalna do ich …
---------+38. Instytucje powinny przeznaczać wystarczające zasoby ludzkie, finansowe i materialne w celu …
---------+39. Instytucje powinny również rozpatrywać infrastrukturę danych wykorzystywaną do testów warunków …
---------+40. Instytucje powinny utrzymywać i aktualizować dokładne i wiarygodne dane dotyczące ryzyka na …
---------+41. Instytucje powinny zapewnić, by ich proces agregacji danych dotyczących ryzyka charakteryzował …
---------+42. Instytucje powinny zapewnić, by dane były gromadzone w sposób w znacznym stopniu …
---------+43. Instytucje powinny mieć możliwość zagwarantowania kompletności danych dotyczących ryzyka. W tym …
---------+44. Instytucje powinny mieć możliwość terminowego przedstawiania zagregowanych informacji na temat …
---------+45. Instytucje powinny być w stanie generować zagregowane dane na potrzeby udzielenia odpowiedzi na …
---------+46. Instytucje powinny zapewnić, by ich proces raportowania w zakresie ryzyka: a) był w pełni …
------+4.4 Zakres i zasięg testów warunków skrajnych
---------+47. Testy warunków skrajnych powinny obejmować wszystkie rodzaje istotnego ryzyka, z uwzględnieniem …
---------+48. Testy warunków skrajnych powinny uwzględniać ryzyko na poszczególnych poziomach w ramach …
---------+49. Testy warunków skrajnych powinny uwzględniać zmiany korelacji między rodzajami ryzyka i …
---------+50. Instytucje powinny przeprowadzać testy warunków skrajnych na poziomie indywidualnego portfela …
---------+51. Instytucje powinny zapewnić uwzględnianie portfeli testowych oraz linii lub jednostek …
---------+52. W szczególności przy rozpatrywaniu koncentracji w ramach danego ryzyka instytucje powinny …
---------+53. Aby uzyskać pełny i całościowy obraz ryzyka instytucji, oprócz testów warunków skrajnych na …
---------+54. Należy wziąć pod uwagę, że: a) ryzyko na poziomie całej instytucji może nie być odpowiednio …
---------+55. Grupa lub instytucja prowadząca działalność międzynarodową powinna również przeprowadzać testy …
------+4.5 Proporcjonalność
---------+56. Zgodnie z zasadą proporcjonalności program testów warunków skrajnych instytucji powinien być …
---------+57. Przy opracowywaniu i wdrażaniu programu testów warunków skrajnych instytucje powinny uwzględnić …
---------+58. Do celów zastosowania zasady proporcjonalności oraz w celu zapewnienia odpowiedniego wdrożenia …
------+4.6 Rodzaje testów warunków skrajnych
---------+59. Konkretny projekt, złożoność i stopień szczegółowości metodyki testów warunków skrajnych należy …
---------+60. Przy opracowywaniu metodyki testów warunków skrajnych instytucje powinny wziąć pod uwagę etap …
---------+61. Instytucje powinny określić odpowiednie, istotne i solidne mechanizmy przeliczania czynników …
---------+62. Związek między czynnikami ryzyka w warunkach skrajnych a parametrami ryzyka powinie n opierać …
---------+63. Z e względu na złożoność modelowania hipotetycznych i makroekonomicznych czynników ryzyka lub …
---------+64. Braki w modelach i mechanizmach, które łączą czynniki ryzyka ze stratami lub parametrami …
---------+65. Instytucje powinny oceniać możliwe interakcje nieliniowe między czynnikami ryzyka a parametrami …
---------+66. Instytucje powinny przeprowadzać analizy wrażliwości na poziomie poszczególnych ekspozycji …
---------+67. Instytucje powinny określić istotne czynniki ryzyka na różnych poziomach stosowania wymogów …
---------+68. Instytucje powinny zdefiniować stwierdzone czynniki ryzyka za pomocą różnych stopni dotkliwości …
---------+69. W przypadku wątpliwości co do solidności szacowanej zależności między makroekonomicznymi lub …
---------+70. Analizy pojedynczego czynnika ryzyka należy uzupełnić o proste wieloczynnikowe analizy ryzyka …
---------+71. Instytucje powinny prowadzić wykaz stwierdzonych czynników ryzyka. 4.6.3 Analiza scenariuszowa
---------+72. Instytucje powinny zapewnić, aby analizy scenariuszy stanowiły zasadniczą część ich programów …
---------+73. Struktura scenariuszy warunków skrajnych powinna opierać się nie tylko na zdarzeniach …
---------+74. Należy rozważyć kilka scenariuszy, aby uwzględnić różne zdarzenia i stopnie dotkliwości w …
---------+75. Instytucje powinny zapewnić, aby ich scenariusze testów warunków skrajnych spełniały co …
---------+76. Instytucje powinny określić horyzont czasowy testów warunków skrajnych zgodnie z celem ich …
---------+77. Instytucje powinny zapewnić, aby: a) testy warunków skrajnych wyraźnie uwzględniały dynamiczne …
---------+78. W stosownych przypadkach instytucje powinny przeprowadzić oceny jakościowe skutków wtórnych lub …
---------+79. Instytucje powinny zapewnić, aby testy warunków skrajnych opierały się na dotkliwych, ale …
---------+80. Instytucje powinny zapewnić uwzględnienie różnych stopni dotkliwości w przypadku zarówno …
---------+81. Instytucje powinny zapewnić ustalenie dotkliwości z uwzględnieniem szczególnej podatności …
---------+82. Instytucje powinny dopilnować, aby w ich scenariuszach dokonano oceny bezwzględnych i …
---------+83. Aby ocenić odpowiedni stopień dotkliwości scenariuszy, instytucje powinny również porównać je …
---------+84. Instytucje powinny przeprowadzać odpowiednie odwrotne testy warunków skrajnych w ramach …
---------+85. Instytucje powinny uwzględniać scenariusze określone w ramach odwrotnego testu warunków …
---------+86. Przeprowadzając odwrotne testy warunków skrajnych, instytucje powinny również rozważyć, czy …
---------+87. Instytucje powinny stosować odwrotny test warunków skrajnych jako zwykłe narzędzie zarządzania …
---------+88. W ramach planowania biznesowego i zarządzania ryzykiem instytucje powinny stosować odwrotne …
---------+89. Instytucje powinny stosować odwrotne testy warunków skrajnych przy planowaniu i podejmowaniu …
---------+90. W przypadku gdy odwrotne testy warunków skrajnych wykażą, że ryzyko niepowodzenia modelu …
---------+91. Instytucje o szczególnych modelach biznesowych, np. firmy inwestycyjne, powinny stosować …
---------+92. Przeprowadzając odwrotne testy warunków skrajnych zgodnie z art. 177, art. 290 ust. 8 i art. …
---------+93. Instytucje powinny przeprowadzać analizy jakościowe przy opracowywaniu dokładnego opisu …
---------+94. Instytucje powinny przeprowadzać analizy ilościowe i bardziej zaawansowane analizy …
---------+95. W stosownych przypadkach instytucje powinny stosować analizy wrażliwości jako punkt wyjścia dla …
---------+96. Instytucje powinny stosować odwrotne testy warunków skrajnych jako narzędzie do gromadzenia …
---------+97. Instytucje powinny opracować scenariusze dotyczące poważnych trudności makroekonomicznych i …
---------+98. Ze względu na różne cele obu zestawów odwrotnych testów warunków skrajnych testy warunków …
---------+99. Instytucje powinny stosować odwrotne testy warunków skrajnych, aby pomóc w opracowaniu, ocenie …
---------+100. Instytucje powinny stosować odwrotne testy warunków skrajnych w celu określenia czynników …
---------+101. Odwrotne testy warunków skrajnych powinny przyczyniać się do realizacji scenariuszy planu …
------+4.7 Poszczególne obszary ryzyka
---------+102. Instytucje powinny zapewnić, aby testy warunków skrajnych dotyczące indywidualnego ryzyka były …
---------+103. Instytucje powinny uwzględnić, na poziomie indywidualnym, wpływ wtórnych skutków na …
---------+104. Instytucje powinny przeanalizować co najmniej: a) zdolność kredytobiorcy do spłaty swoich …
---------+105. Instytucje powinny zapewnić, aby ich testy warunków skrajnych dla ryzyka kredytowego na …
---------+106. Instytucje powinny starać się określić konkretne czynniki ryzyka oraz wstępnie określić, w …
---------+107. Instytucje powinny zapewnić, aby ryzyko kredytowe było oceniane na różnych poziomach …
---------+108. Instytucje powinny poddać analizie wrażliwości czynniki ryzyka, przy czym analizy te powinny …
---------+109. Przy stosowaniu swoich scenariuszy warunków skrajnych instytucje powinny wziąć pod uwagę różne …
---------+110. Podczas przeprowadzania testów warunków skrajnych dla wartości zabezpieczeń finansowych …
---------+111. Przy opracowywaniu scenariuszy instytucje powinny rozważyć wpływ zdarzeń wywołujących skrajne …
---------+112. Instytucje powinny określić ilościowo wpływ scenariusza pod względem strat kredytowych (tj. …
---------+113. Instytucje powinny w miarę możliwości uwzględnić następujące istotne parametry …
---------+114. W celu oszacowania przyszłych strat w ramach testów warunków skrajnych instytucje powinny, w …
---------+115. W celu obliczenia EAD instytucja powinna również uwzględnić współczynnik konwersji kredytowej …
---------+116. Instytucje powinny stosować – w odpowiednim zakresie – metody modelu wewnętrznego ryzyka …
---------+117. Podczas oceny ryzyka wobec kontrahentów stosujących dźwignię finansową lub podmiotów …
---------+118. Instytucje powinny uwzględniać ryzyko sekurytyzacyjne wynikające ze strukturyzowanych …
---------+119. Instytucje powinny zapewnić, aby testy warunków skrajnych aktywów sekurytyzowanych …
---------+120. Nal eży starannie uwzględnić wrażliwość na systemowe skutki rynkowe, mające wpływ, na …
---------+121. Testy warunków skrajnych powinny dotyczyć wszystkich istotnych ustaleń umownych, potencjalnego …
---------+122. W scenariuszach należy również uwzględnić niewykonanie zobowiązania przez co najmniej jednego …
---------+123. Jeżeli instytucja korzysta z ratingów zewnętrznych do celów oceny ryzyka wobec produktów …
---------+124. Przy opracowywaniu metody testów warunków skrajnych instytucje powinny uwzględnić następujące …
---------+125. Instytucje powinny uwzględnić ryzyko rynkowe, w szczególności ryzyko wynikające ze strat …
---------+126. Instytucje powinny przeprowadzać testy warunków skrajnych w odniesieniu do swoich pozycji w …
---------+127. Instytucje powinny stosować szereg rygorystycznych, ale prawdopodobnych scenariuszy dla …
---------+128. Podczas kalibracji tych testów warunków skrajnych instytucje powinny wziąć pod uwagę co …
---------+129. Ponieważ instrumenty i strategie handlowe z czasem zmieniają się, instytucje powinny zapewnić …
---------+130. Instytucje powinny opracować odpowiednie podejście do kwestii uwzględniania niedoszacowania …
---------+131. Instytucje powinny w szczególności: a) ocenić skutki poważnych zakłóceń na rynku i określić …
---------+132. Instytucje powinny być świadome, że odpowiednie parametry ryzyka związane z ryzykiem …
---------+133. W celu uwzględnienia odpowiednich parametrów ryzyka instytucje powinny wykorzystać wynik …
---------+134. Ponieważ straty operacyjne mogą wywoływać skutki wtórne (tj. ryzyko utraty reputacji), w celu …
---------+135. Należy również zbadać idiosynkratyczne czynniki ryzyka i stosować je jako wkład w opracowanie …
---------+136. Instytucje powinny uwzględniać powiązania tego rodzaju idiosynkratycznych czynników ryzyka …
---------+137. Instytucje powinny dokładnie przeanalizować możliwe powiązania strat wynikłych z ryzyka …
---------+138. Analiza zdarzeń w ramach testu warunków skrajnych powinna obejmować ocenę ekspercką w celu …
---------+139. In stytucje powinny przewidywać poważne, ale prawdopodobne zdarzenia wywołujące skrajne …
---------+140. Instytucje powinny opracować swój program testów warunków skrajnych na podstawie zarówno …
---------+141. Instytucje powinny uwzględniać fakt, że ryzyko związane z prowadzeniem działalności – jako …
---------+142. W ramach testów warunków skrajnych instytucje powinny ocenić istotność i znaczenie …
---------+143. Podczas pomiaru ryzyka związanego z działalnością instytucje powinny uwzględnić a) niepewność …
---------+144. Aby uwzględnić ryzyko, że z czasem przepisy staną się niewystarczające lub niespójne …
---------+145. Instytucje powinny gromadzić i analizować informacje ilościowe i jakościowe na temat zakresu …
---------+146. W rzadkich przypadkach, gdy instytucja nie jest w stanie oszacować indywidualnego, istotnego …
---------+147. W stosownych przypadkach należy również zastosować testy warunków skrajnych, aby ocenić …
---------+148. Instytucje powinny wyrobić sobie pogląd na temat nieoczekiwanych strat, które mogą pochodzić …
---------+149. Instytucje powinny brać pod uwagę fakt, że ryzyko utraty płynności lub ryzyko finansowania …
---------+150. Instytucje powinny uwzględniać fakt, że ryzyko utraty płynności lub ryzyko finansowania …
---------+151. Instytucje powinny dokonać analizy i pomiaru swoich uwarunkowań względem czynników odnoszących …
---------+152. Analiza czynników ryzyka przeprowadzana przez instytucje powinna uwzględniać między innymi: a) …
---------+153. Instytucje powinny poddać te czynniki ryzyka analizie wrażliwości, która z kolei powinna …
---------+154. Instytucje powinny stosować trzy następujące rodzaje scenariuszy warunków skrajnych …
---------+155. W ramach swoich testów warunków skrajnych instytucje powinny opracować różne horyzonty …
---------+156. Instytucje powinny łączyć warunki skrajne związane z ryzykiem utraty płynności w perspektywie …
---------+157. Instytucje powinny opracować zbiór założeń dotyczących niepożądanych zachowań klientów, w tym …
---------+158. Przy opracowywaniu scenariuszy instytucje powinny uwzględnić wpływ zdarzeń skrajnych …
---------+159. Główną metodykę stosowaną do obliczania wielkości wpływu powinna stanowić charakterystyka …
---------+160. W stosownych przypadkach instytucje powinny rozszerzyć analizę o inne wskaźniki takie jak: a) …
---------+161. Przy stosowaniu różnych scenariuszy warunków skrajnych instytucje powinny ocenić i zwrócić …
---------+162. Wskaźniki testu warunków skrajnych w zakresie płynności powinny obejmować, w stosownych …
---------+163. W stosownych przypadkach instytucje powinny uwzględnić w swoich testach warunków skrajnych na …
---------+164. Niniejszy punkt nie narusza Wytycznych EUNB w sprawie zarządzania ryzykiem stopy procentowej …
---------+165. Testy warunków skrajnych powinny stanowić uzupełnienie i integralną część wewnętrznego systemu …
---------+166. Scenariusze stopy procentowej stosowane na potrzeby testów warunków skrajnych, w tym do celów …
---------+167. Instytucje powinny zapewnić, aby testy, o których mowa w poprzednim ustępie, opierały się nie …
---------+168. Instytucje powinny uwzględnić następujące elementy: a) ryzyko spreadu wynikające z …
---------+169. Instytucje powinny być świadome potencjalnych pośrednich skutków stopy procentowej …
---------+170. W przypadku stosowania mniej złożonych instrumentów finansowych instytucje powinny obliczać …
---------+171. Testy warunków skrajnych powinny być kluczowym narzędziem przy określaniu ryzyka koncentracji …
---------+172. Podczas oceny ryzyka koncentracji w ramach programów testów warunków skrajnych instytucje …
---------+173. W testach warunków skrajnych, w szczególności w testach na poziomie całej instytucji, w tym …
---------+174. Testy warunków skrajnych powinny uwzględniać zmiany otoczenia biznesowego, które mogą wystąpić …
---------+175. W testach warunków skrajnych należy uwzględnić sposób, w jaki skoncentrowane ekspozycje …
---------+176. Instytucje powinny uwzględnić wpływ na księgi handlowe, wynikający z ekspozycji na pojedynczy …
---------+177. Aby ocenić poziom ex ante ryzyka koncentracji lub wpływ scenariusza na poziom koncentracji …
---------+178. Instytucje powinny uwzględnić fakt, że różne źródła koncentracji mogą wzajemnie się pokrywać. …
---------+179. Instytucje powinny uwzględniać fakt, że ryzyko związane z kredytami walutowymi: a) może …
---------+180. W swoich programach testów warunków skrajnych instytucje powinny uwzględniać ryzyko związane z …
---------+181. Przy opracowywaniu lub wdrażaniu swoich scenariuszy warunków skrajnych instytucje powinny …
---------+182. Instytucje powinny opracować scenariusze warunków skrajnych poprzez modyfikację różnych …
---------+183. Aby ocenić potencjalną podatność na zagrożenia, instytucje powinny móc wykazać dodatkowe …
---------+184. W przypadku testów warunków skrajnych dotyczących ryzyka związanego z kredytami walutowymi …
---------+185. Instytucje powinny uwzględniać ewentualne istotne niedociągnięcia elementów mo deli …
---------+186. Podczas oceny potencjalnego wpływu kredytów walutowych na rentowność w danym scenariuszu …
------+4.8 Stosowanie programów testów warunków skrajnych
---------+187. W ramach ICAAP i ILAAP instytucje powinny zapewnić, by posiadały wystarczające środki …
---------+188. Ponadto w drodze testów warunków skrajnych instytucje powinny ocenić wiarygodność swoich …
---------+189. Oprócz ogólnych wymogów dotyczących programów testów warunków skrajnych dla instytucji …
---------+190. Testy warunków skrajnych w ramach ICAAP i ILAAP powinny być spójne z apetytem na ryzyko i …
---------+191. Ponadto w ramach testów warunków skrajnych na podstawie procesu ICAAP instytucje powinny …
---------+192. Przeprowadzając testy warunków skrajnych dla wypłacalności do celów ICAAP, instytucje powinny …
---------+193. Nadzorcze testy warunków skrajnych przeprowadzane zgodnie z art. 100 dyrektywy 2013/36/UE lub …
---------+194. Instytucje powinny określić wiarygodne działania w zakresie zarządzania, uwzględniające wyniki …
---------+195. Instytucje powinny uwzględnić szeroki zakres działań w zakresie zarządzania (w tym w ramach …
---------+196. Aby ocenić ewentualne reakcje na warunki skrajne, instytucje powinny określić wiarygodne …
---------+197. Instytucje powinny wyjaśnić jakościowe i ilościowe skutki warunków skrajnych przed podjęciem …
---------+198. Dopuszczalne działania w zakresie zarządzania będą podlegać wytycznym i ocenie właściwych …
---------+199. Należy udokumentować przewidywane działania w zakresie zarządzania zróżnicowane w zależności …
 English - European Union - Financial Industry -

Wytyczne (EBA/GL/2018/04)

Wytyczne (EBA/GL/2018/04)

https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/supervisory-review-and-evaluation-process-srep-and-pillar-2/guidelines-stress-testing – PDF

1. Przegląd

,
1. Obowiązki w zakresie zgodności z przepisami i sprawozdawczości

1. Obowiązki w zakresie zgodności z przepisami i sprawozdawczości
2. Przedmiot, zakres stosowania i definicje

2. Przedmiot, zakres stosowania i definicje
3. Wdrożenie

3. Wdrożenie
4. Testy warunków skrajnych przeprowadzane przez instytucje

4. Testy warunków skrajnych przeprowadzane przez instytucje

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

Wymagania

3. Powiązane normy

Normy
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/