Дял I – Обхват на приложение и общи принципи

Обхват на приложение

Настоящите насоки са приложими към:

• а. институциите инициатори съгласно член 243 и 244 от Регламент (ЕС) № 575/2013;
• б. компетентните органи.

Институциите инициатори следва да прилагат i) общите изисквания, изложени в настоящите насоки, относно всички сделки, които включват прехвърляне на значителен риск („ПЗР“) съгласно член 243 или 244 от Регламент ( ЕС) № 575/2013; и

• ii) специалните изисквания, изложени в настоящите насоки, за постигане на ПЗР на трети лица в съответствие с член 243, параграф 4 или член 244, параграф 4 от Регламент (ЕС) № 575/2013.

Компетентните органи следва да прилагат настоящите насоки в следните ситуации:

• а. при идентифициране на сделките по секюритизация, при които кредитният риск не се счита за прехвърлен, макар и тези сделки да отговарят или на условията по член 243 , параграф 2 , или на тези по член 244, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013;
• б. при оценяване на спазването от страна на институцията инициатор на общите изисквания от насоките за всички сделки, свързани с прехвърляне на значителен риск съгласно член 243 или 244 от Регламент (ЕС) № 575/2013;
• в. при оценяване на спазването от страна на институцията инициатор на изискванията по член 243, параграф 4 и член 244, параграф 4 от Регламент (ЕС) № 575/2013 .

В допълнение към данните, които трябва да се предоставят на ЕБО съгласно член 243, параграф 6 и член 244, параграф 6 от Регламент (ЕС) № 575/2013, компетентните органи следва всяка година да предоставят данни на ЕБО относно прегледаните сделки съгласно параграф 3, точка 1 от настоящите насоки, използвайки формата в приложение 1 .

2. Общи принципи

При спазване на условията, изложени в букви а) или б) от член 243, параграф 2 или член 244, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013 институцията инициатор на традиционна секюритизация получава правото да изключи съответните секюритизирани експозиции от изчисляването на размерите на рисково претеглените експозиции и, ако е приложимо, размера на очакваната загуба, а институцията инициатор на синтетична секюритизация получава правото да изчисли размерите на рисково претеглените експозиции и, ако е приложимо, размера на очакваната загуба за секюритизираните експозиции съгласно член 249 от Регламент (ЕС) № 575/2013 , освен ако компетентният орган не вземе решение за всеки отделен случай, че значителният кредитен риск не се счита за прехвърлен на трети лица или ако някое от условията по член 243, параграф 5 или член 244, параграф 5 от Регламент (ЕС) № 575/2013 не е изпълнено по отношение на тази секюритизация.

Компетентните органи следва да гарантират, че са налице процедури за идентифициране на такива сделки по секюритизация, които независимо от съответствието с точки а) или б) от член 243, параграф 2 или 244, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013, следва да бъдат предмет на допълнителен преглед от компетентния орган в съответствие с Дял III от настоящите насоки, за да се оцени дали със сделката действително е постигнато съразмерно прехвърляне на кредитния риск на трети лица.

Условията за постигане на прехвърляне на значителен риск (ПЗР) на трети лица следва да се спазват постоянно.

Институциите инициатори следва да оценяват зависимостта от външните кредитни оценки при анализиране на сделките, включващи ПЗР, както и връзката между външните и вътрешните кредитни оценки.