I jaotis. Reguleerimisala ja üldpõhimõtted

Reguleerimisala

Suuniseid kohaldatakse järgmiste ühingute ja asutuste suhtes:

• a. tehinguid algatavad krediidiasutused või investeerimisühingud, kellele kohalduvad määruse (EL) nr 575/2013 artiklid 243 ja 244;
• b. pädevad asutused.

Tehinguid algatavad krediidiasutused või investeerimisühingud peaksid kohaldama

• i) käesolevates suunistes sätestatud üldnõudeid kõigi tehingute suhtes, kus väidetakse riski olulise osa ülekandmist vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artiklile 243 või 244, ning
• ii) käesolevates suunistes sätestatud erinõudeid, et saavutada riski olulise osa ülekandmine kolmandatele isikutele kooskõlas määruse (EL) nr 575/2013 artikli 243 lõikega 4 või artikli 244 lõikega 4.

Pädevad asutused peaksid kohaldama suuniseid järgmistes olukordades:

• a. tuvastades selliseid väärtpaberistamise tehinguid, mille korral ei loeta krediidiriski ülekantuks, isegi kui tehingud vastavad kas määruse (EL) nr 575/2013 artikli 243 lõike 2 või artikli 244 lõike 2 tingimustele;
• b. hinnates, kas tehingut algatav krediidiasutus või investeerimisühing on suuniste üldnõudeid täitnud kõigi tehingute korral, mille kohta väidetakse riski olulise osa ülekandmist vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artiklile 243 või 244;
• c. hinnates, kas tehingut algatav krediidiasutus või investeerimisühing täidab määruse (EL) nr 575/2013 artikli 243 lõike 4 ja artikli 244 lõike 4 nõudeid.

Lisaks EBA-le määruse (EL) nr 575/2013 artikli 243 lõike 6 või artikli 244 lõike 6 kohaselt esitatavale teabele peaksid pädevad asutused esitama EBA-le igal aastal käesolevate suuniste punkti 3 alapunkti 1 kohaselt läbi vaadatavate tehingute andmed, kasutades 1. lisas olevat vormi.

2. Üldpõhimõtted

Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 243 lõike 2 või artikli 244 lõike 2 punktides a või b sätestatud tingimuste täitmine annab traditsioonilise väärtpaberistamise tehingu algatanud krediidiasutusele või investeerimisühingule õiguse jätta väärtpaberistatud riskipositsioonid välja riskiga kaalutud vara ja, kui asjakohane, oodatava kahju arvutustest ning annab sünteetilise väärtpaberistamise tehingu algatanud krediidiasutusele või investeerimisühingule õiguse arvutada väärtpaberistatud riskipositsioonidelt riskiga kaalutud vara ja, kui asjakohane, oodatava kahju kooskõlas määruse (EL) nr 575/2013 artikliga 249, v.a kui pädev asutus otsustab iga konkreetse juhtumi korral eraldi, et riski olulist osa ei loeta ülekantuks kolmandatele isikutele või et mõni määruse (EL) nr 575/2013 artikli 243 lõike 5 või artikli 244 lõike 5 tingimustest ei ole selle väärtpaberistamise tehingu korral täidetud.

Pädevad asutused peavad tagama, et oleksid olemas menetlused selliste väärtpaberistamise tehingute tuvastamiseks, mida peaks pädev asutus sõltumata määruse (EL) nr 575/2013 artikli 243 lõike 2 või artikli 244 lõike 2 punktide a või b täitmisest täiendavalt läbi vaatama kooskõlas käesolevate suuniste III jaotisega, et hinnata, kas tehinguga on tõesti saavutatud krediidiriski ülekandmine kolmandatele isikutele.

Riski olulise osa kolmandatele isikutele ülekandmise saavutamise tingimused peaksid olema täidetud pidevalt.

Analüüsides tehinguid, mille korral väidetakse riski olulise osa ülekandmist, peavad tehinguid algatavad krediidiasutused või investeerimisühingud hindama välistele krediidihinnangutele tuginemise määra ning selliste väliste ja seesmiste krediidihinnangute suhet.