Glava I. – Područje primjene i opća načela

Područje primjene

Ove se smjernice primjenjuju na:

• a. institucije inicijatore prema člancima 243. i 244. Uredbe (EU) br. 575/2013;
• b. nadležna tijela.

Institucije inicijatori trebale bi primjenjivati i. opće zahtjeve utvrđene ovim Smjernicama za sve transakcije u kojima se zahtijeva prijenos značajnog kreditnog rizika („significant risk transfer – SRT”) prema člancima 243. ili 244. Uredbe (EU) br. 575/2013 i ii. posebne zahtjeve utvrđene ovim Smjernicama za prenošenje značajnog kreditnog rizika na treće strane u skladu s člankom 243. stavkom 4. i člankom 244. stavkom 4. Uredbe (EU) br. 575/2013.

Nadležna tijela trebala bi primjenjivati ove Smjernice u sljedećim slučajevima:

• a. prilikom utvrđivanja sekuritizacijskih transakcija za koje se ne smatra da je u njima prenesen kreditni rizik iako te transakcije ispunjavanju uvjete iz članka 243. stavka 2. ili članka 244. stavka 2. Uredbe (EU) br. 575/2013;
• b. prilikom procjene usklađenosti institucije inicijatora s općim zahtjevima ovih Smjernica za sve transakcije u kojima se zahtijeva SRT prema člancima 243. ili 244. Uredbe (EU) br. 575/2013;
• c. prilikom procjene usklađenosti institucije inicijatora sa zahtjevima utvrđenima člankom 243. stavkom 4. i člankom 244. stavkom 4. Uredbe (EU) br. 575/2013.

Uz podatke koji se dostavljaju EBA - i u skladu s člankom 243. stavkom 6. i člankom 244. stavkom 6. Uredbe (EU) br. 575/2013, nadležna bi tijela EBA - i trebala jednom godišnje dostavljati podatke o transakcijama pregledanima prema odjeljku 3. točki 1. ovih Smjernica koristeći obrazac iz Priloga 1.

2. Opća načela

Ispunjavanje uvjeta propisanih točkama (a) ili (b) članka 243. stavka 2. ili članka 244. stavka 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 daje pravo instituciji inicijatoru tradicionalne sekuritizacije na izuzimanje odgovarajuće sekuritizirane izloženosti iz izračuna iznosa izloženosti ponderiranih rizikom i, ako je bitno, iznosa očekivanih gubitaka te daje pravo instituciji inicijatoru sintetske sekuritizacije na izračun iznosa izloženosti ponderiranih rizikom i, ako je relevantno, iznose očekivanih gubitaka za sekuritizirane izloženosti u skladu s člankom 249. Uredbe (EU) br. 575/2013 osim ako nadležno tijelo ne odluči, u pojedinačnim slučajevima, da se značajni kreditni rizik ne smatra prenesenim na treće strane ili da u pogledu sekuritizacije nisu ispunjeni uvjeti iz članka 243. stavka 5. ili članka 244. stavka 5. Uredbe (EU) br. 575/2013.

Nadležna tijela trebala bi osigurati postojanje postupaka za utvrđivanje takvih sekuritizacijskih transakcija za koje bi, neovisno o sukladnosti s točkama (a) ili (b) članka 243. stavka 2. ili članka 244. stavka 2. Uredbe (EU) br. 575/2013, nadležno tijelo obavljalo dodatni pregled u skladu s Glavom III. ovih Smjernica kako bi procijenilo je li transakcijom doista ostvaren razmjerni prijenos kreditnog rizika na treće strane.

Uvjete za ostvarivanje SRT - a na treće strane trebalo bi kontinuirano ispunjavati.

Institucije inicijatori trebale bi procijeniti oslanjanje na vanjske kreditne procjene u svojim analizama transakcija u kojima se zahtijeva SRT te veze između takvih vanjskih kreditnih procjena i unutarnjih kreditnih procjena.