Hlava I – Rozsah uplatňovania a všeobecné zásady

Rozsah uplatňovania

Tieto usmernenia sa uplatňujú na:

• a. inštitúcie, ktoré sú originátormi, podľa článkov 243 a 244 nariadenia (EÚ) č. 575/2013;
• b. príslušné orgány.

Inštitúcie, ktoré sú originátormi, majú uplatňovať i) všeobecné požiadavky stanovené v týchto usmerneniach na všetky transakcie vyžadujúce presun významného rizika („PVR“) podľa článku 243 alebo 244 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 a ii) osobitné požiadavky stanovené v týchto usmerneniach na dosiahnutie PVR na tretie strany v súlade s článkom 243 ods. 4 alebo článkom 244 ods. 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

Príslušné orgány by mali uplatňovať tieto usmernenia v týchto situáciách:

• a. pri identifikovaní sekuritizačných transakcií, v ktorých sa kreditné riziko nepovažuje za presunuté, aj keď tieto transakcie spĺňajú niektorú z podmienok uvedených v článku 243 ods. 2 alebo článku 244 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013;
• b. pri posudzovaní dodržiavania všeobecných požiadaviek usmernení týkajúcich sa všetkých transakcií vyžadujúcich PVR podľa článkov 243 alebo 244 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 inštitúciou, ktorá je originátorom;
• c. pri posudzovaní dodržiavania požiadaviek podľa článku 243 ods. 4 alebo článku 244 ods. 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 inštitúciou, ktorá je originátorom.

Okrem údajov, ktoré sa poskytujú EBA v súlade s článkom 243 ods. 6 a článkom 244 ods. 6 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, by príslušné orgány mali na ročnom základe poskytovať EBA údaje o transakciách preskúmaných podľa ods. 3 bodu 1) týchto usmernení s použitím vzoru uvedeného v prílohe 1.

2. Všeobecné zásady

Splnením podmienok stanovených v písmenách a) alebo b) článku 243 ods. 2 alebo článku 244 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 sa inštitúcia, ktorá je originátorom tradičnej sekuritizácie, oprávňuje vylúčiť príslušné sekuritizované expozície z výpočtu hodnoty rizikovo vážených expozícií a podľa relevantnosti očakávaných strát a inštitúcia, ktorá je originátorom syntetickej sekuritizácie, sa oprávňuje vypočítať hodnotu rizikovo vážených expozícií a prípadne očakávaných strát pre sekuritizované expozície v súlade s článkom 249 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ príslušný orgán nerozhodne v jednotlivých prípadoch

• o tom, že významné kreditné riziko sa nepovažuje za presunuté na tretie strany alebo nie je splnená niektorá z podmienok podľa článku 243 ods. 5 alebo článku 244 ods. 5 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 so zreteľom na túto sekuritizáciu.

Príslušné orgány by mali zabezpečiť existenciu postupov na identifikovanie tých sekuritizačných transakcií, ktoré by mali, bez toho, aby bolo dotknuté dodržanie súladu s písmenami a) alebo b) článku 243 ods. 2 alebo článku 244 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, byť predmetom ďalšieho preskúmania príslušným úradom v súlade s hlavou III týchto usmernení s cieľom posúdiť, či sa transakciou skutočne dosiahlo zodpovedajúce presunutie kreditného rizika na tretie strany.

Podmienky na dosiahnutie PVR na tretie strany by mali byť splnené kontinuálne.

Inštitúcie, ktoré sú originátormi, by mali posúdiť spoľahlivosť pripisovanú externým ratingovým hodnoteniam vo svojich analýzach transakcií vyžadujúcich PVR a vzťah medzi týmito externými ratingovými hodnoteniami a internými ratingovými hodnoteniami.