I antraštinė dalis. Taikymo sritis ir bendrieji principai

Taikymo sritis

Šios gairės taikomos:

• a. įstaigoms iniciatorėms, kurioms taikomi Reglamento (ES) Nr. 575/2013 243 ir 244 straipsniai;
• b. kompetentingoms institucijoms.

Įstaigos iniciatorės turėtų taikyti i) bendruosius šiose gairėse išdėstytus reikalavimus – visiems sandoriams, kuriuose deklaruojamas reikšmingos rizikos perleidimas pagal Reglamento (ES) Nr. 575/201 243 ir 244 straipsnius, ir ii) specialiuosius šiose gairėse išdėstytus reikalavimus – perleisdamos reikšmingą riziką trečiosioms šalims pagal Reglamento Nr. 575/2013 243 straipsnio 4 dalį arba 244 straipsnio 4 dalį.

Kompetentingos institucijos turėtų šias gaires taikyti šiais atvejais:

• a. nustatydamo s pakeitimo vertybiniais popieriais sandorius, kuriuos atliekant nėra laikoma, kad rizika buvo perleista, nors šie sandoriai atitinka kurią nors iš Reglamento (ES) Nr. 575/2013 243 straipsnio 2 dalyje arba 244 straipsnio 2 dalyje išdėstytų sąlygų;
• b. vertindamos, kaip įstaiga iniciatorė laikosi bendrųjų reikalavimų, nustatytų Gairėse visiems sandoriams, kuriuose deklaruojamas reikšmingos rizikos perleidimas pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 243 arba 244 straipsnį.
• c. vertindamos, kaip įstaiga iniciatorė laikosi reikalavimų pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 243 straipsnio 4 dalį arba 244 straipsnio 4 dalį.

Be duomenų, kuriuos reikia pateikti EBI pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 243 straipsnio 6 dalį ir 244 straipsnio 6 dalį, kompetentingos institucijos turėtų kasmet teikti EBI duomenis apie sandorius, kurie buvo patikrinti pagal šių gairių 3 dalies 1 punktą, užpildydamos 1 priede pateiktą formą.

2. Bendrieji principai

Įvykdžiusi Reglamento (ES) Nr. 575/2013 243 straipsnio 2 dalies arba 244 straipsnio 2 dalies a arba b punktuose išdėstytas sąlygas tradicinio pakeitimo vertybiniais popieriais įstaiga iniciatorė įgyja teisę neįtraukti pakeistų vertybiniais popieriais pozicijų į pagal riziką įvertintų pozicijų sumų ir, jei reikia, tikėtinų nuostolių sumų skaičiavimą, o sintetinio pakeitimo vertybiniais popieriais įstaiga iniciatorė įgyja teisę apskaičiuoti pagal riziką įvertintų pozicijų sumas ir, jei reikia, pakeistų vertybiniais popieriais pozicijų tikėtinų nuostolių sumas pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 249 straipsnį, nebent kompetentinga institucija konkrečiais atvejais nusprendžia, kad reikšminga kredito rizika negali būti laikoma perleista trečiosioms šalims, arba kad to pakeitimo vertybiniais popieriais atžvilgiu nebuvo įvykdytos kurios nors Reglamento (ES) Nr. 575 243 straipsnio 5 dalies arba 244 straipsnio 5 dalies sąlygos.

Kompetentingos institucijos turėtų užtikrinti, kad būtų įdiegtos procedūros tokiems pakeitimo vertybiniais popieriais sandoriams nustatyti; nepaisant to, ar jie atitinka Reglamento (ES) Nr. 575/2013 243 straipsnio 2 dalies arba 244 straipsnio 2 dalies a ) arba b) punktuose išdėstytas sąlygas, jie turėtų būti kompetentingos institucijos išsamiau tikrinami pagal šių gairių III antraštinę dalį, siekiant įvertinti, ar tuo sandoriu atitinkama kredito rizika tikrai buvo perleista trečiosioms šalims.

Reikšmingos rizikos perleidimo trečiosioms šalims sąlygos turėtų būti tenkinamos nuolat.

Analizuodamos sandorius, kuriuose deklaruojama, kad reikšminga kredito rizika buvo perleista, įstaigos iniciatorės turėtų vertinti, kiek buvo kliautasi išoriniais kredito rizikos vertinimais, ir šių išorinių kredito rizikos vertinimų ir vidinių kredito rizikos vertinimų ryšį .