Titlul I – Domeniul de aplicare ș i principii generale

Domeniul de aplicare

Prezentul ghid se aplică :

• a. institu ț iilor ini ț iatoare care intră sub incidenț a articolelor 243 ș i 244 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;
• b. autorităț ilor competente.

Institu ț iile ini țiatoare trebuie să aplice (i) cerin țele generale prevăzute în prezentul ghid pentru toate tranzac ț iile în legătură cu care se susț ine un transfer semnificativ al riscului ( significant risk transfer – „SRT”) în conformitate cu articolul 243 sau 244 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 ș i (ii) cerin țele specifice prevăzute în prezentul ghid pentru realizarea SRT către părț i ter ț e, în conformitate cu articolul 243 alineatul (4) sau 244 alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Autoritățile competente trebuie să aplice prezentul ghid în următoarele situaț ii:

• a. atunci când identifică acele tranzacț ii de securitizare în legătură cu care nu se consideră că riscul de credit a fost transferat chiar dacă tranzacț iile îndeplinesc oricare dintre condi ț iile de la articolul 243 alineatul (2) sau articolul 244 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;
• b. atunci când evaluează conformitatea unei instituț ii ini ț iatoare cu cerin ț ele generale ale ghidului pentru toate tranzac ț iile în legătură cu care se susț ine SRT în conformitate cu articolul 243 sau 244 din Regulamentul (UE) nr. 575/213;
• c. atunci când evaluează conformitatea unei instituț ii ini ț iatoare cu cerin ț ele de la articolele 243 alineatul (4) ș i 244 alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Pe lângă datele care trebuie să fie prezentate ABE în conformitate cu articolele 243 alineatul (6) ș i 244 alineatul (6) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, autoritățile competente trebuie să transmită ABE, anual, date privind tranzac ț iile evaluate în conformitate cu punctul 3(1) din prezentul ghid , utilizând modelul din anexa 1.

2. Principii generale

Îndeplinirea condi ț iilor stabilite la literele (a) sau (b) fie de la articolul 243 alineatul (2), fie de la articolul 244 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 dă dreptul instituț iei ini țiatoare a unei securitizări tradiționale să excludă respectivele expuneri securitizate de la calculul cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor și, după caz, al cuantumurilor pierderilor a ș teptate și dă dreptul instituț iei ini țiatoare a unei securitizări sintetice să calculeze cuantumuri le ponderate la risc ale expunerilor și, după caz, cuantumurile pierderilor a șteptate aferente expunerilor securi tizate în conformitate cu articolul 249 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, în afara cazului în care autoritatea competentă decide, de la caz la caz, că un nivel semnificativ al riscului de credit nu a fost transferat către părț i ter ț e sau oricare dintre condi ț iile de la articolele 243 alineatul (5) sau articolul 244 alineatul (5) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 nu sunt îndeplinite cu privire la securitizarea respectivă .

Autoritățile competente trebuie să se asigure că există proceduri pentru identificarea acestor tranzac ț ii de securitizare care trebuie, fără a aduce atingere conformităț ii cu literele (a) sau (b) de la articolul 243 alineatul (2) sau articolul 244 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, să facă obiectul unei analize s uplimentare efectuate de către autoritatea competentă în conformitate cu titlul III din prezentul ghid, pentru a se evalua dacă s -a realizat într- adevăr un transfer corespunzător al riscului de credit către părț i ter ț e prin tranzac ția respectivă .

Condi ț i ile realizării SRT către părț i ter țe trebuie să fie îndeplinite în mod continuu .

Institu ț iile ini țiatoare trebuie să evalueze nivelul de încredere pe care îl acordă evaluărilor externe ale credit ului în analiza lor cu privire la tranzac ț iile în legătură cu care se sus ț ine SRT ș i rela ția între aceste evaluări externe ale credit ului și evaluările interne ale credit ului.