Naslov I – Področje uporabe in splošna načela

Področje uporabe

Te smernice se uporabljajo za:

• a. institucije v vlogi originatorja v skladu s členoma 243 in 244 Uredbe (EU) št. 575/2013;
• b. p ristojne organe.

Institucije v vlogi originatorja naj uporabljajo (i) splošne zahteve iz teh smernic za vse posle, za katere se zahteva prenos pomembnega deleža tveganja v skladu s členom 243 ali 244 Uredbe (EU) št. 575/2013 in (ii) posebne zahteve iz teh smernic za dosego prenosa pomembnega deleža tveganja na tretje osebe v skladu s členom 243(4) ali 244(4) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Pristojni organi naj te smernice uporabljajo v naslednjih primerih:

• a. pri opredelitvi poslov listinjenja, za katere se ne šteje, da je bilo kreditno tveganje preneseno, čeprav ti posli izpolnjujejo pogoje iz člena 243(2) ali 244(2) Uredbe (EU) št. 575/2013;
• b. pri ugotavljanju skladnosti institucije v vlogi originatorja s splošnimi zahtevami teh smernic za vse posle, za katere se zahteva prenos pomembnega deleža tveganja v skladu s členom 243 ali 244 Uredbe (EU) št. 575/213;
• c. pri ugotavljanju skladnosti institucije v vlogi originatorja z zahtevami iz členov 243(4) in 244(4) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Pristojni organi naj organu EBA vsako leto poleg podatkov, ki mu jih je treba predložiti v skladu s členoma 243(6) in 244(6) Uredbe (EU) št. 575/2013, predložijo tudi podatke o poslih, pregledanih v skladu z odstavkom 3(1) teh smernic, za kar uporabijo predlogo iz Priloge 1.

2. Splošna načel a

Institucija v vlogi originatorja v tradicionalnem listinjenju, ki izpolnjuje pogoje iz točke (a) ali

• (b) člena 243(2) ali 244(2) Uredbe (EU) št. 575/2013, lahko iz izračuna zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti izključi zadevne listinjene izpostavljenosti, če je ustrezno, pa tudi zneske pričakovanih izgub, institucija v vlogi originatorja v sintetičnem listinjenju pa lahko izračuna zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti, če je ustrezno, pa tudi zneske ustreznih izgub, za listinjene izpostavljenosti v skladu s členom 249 Uredbe (EU) št. 575/2013, razen če pristojni organ glede na posamezen primer odloči, da se ne šteje, da je bil pomembne delež kreditnega tveganja prenesen na tretje osebe, ali če v zvezi s tem listinjenjem ni izpolnjen kateri koli pogoj iz člena 243(5) ali 244(5) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Pristojni organi naj zagotovijo, da so na voljo postopki za opredelitev takšnih poslov listinjenja, ki naj jih pristojni organ ne glede na skladnost s točko (a) ali (b) člena 243(2) ali 244(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 dodatno pregleda v skladu z Naslovom III teh smernic, da se ugotovi, ali je bil s poslom dejansko dosežen sorazmerni prenos kreditnega tveganja na tretje osebe.

Pogoji za doseganje prenosa pomembnega deleža tveganja na tretje osebe naj bodo vedno izpolnjeni.

Institucije v vlogi originatorja naj ocenijo zanašanje na zunanje bonitetne ocene v svojih analizah poslov, za katere se zahteva prenos pomembnega deleža tveganja, ter povezavo med takšnimi zunanjimi in notranjimi bonitetnimi ocenami.