Τίτλος I – Πεδίο εφαρμογής και γενικές αρχές

Πεδίο εφαρμογής

Οι παρούσες κατευθυντήριες γραμμές ισχύουν για:

• α. μεταβιβάζοντα ιδρύματα σύμφωνα με τα άρθρα 243 και 244 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013,
• β. αρμόδιες αρχές.

Τα μεταβιβάζοντα ιδρύματα πρέπει να εφαρμόζουν (i) τις γενικές απαιτήσεις που περιγράφονται στις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές για όλες τις πράξεις για τις οποίες δηλώνεται ότι συντρέχει μεταφορά σημαντικού κινδύνου («ΜΣΚ») δυνάμει του άρθρου 243 ή 244 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και (ii) τις ειδικές απαιτήσεις που περιγράφονται στις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές για την επίτευξη της ΜΣΚ σε τρίτους, σύμφωνα με το άρθρο 243 παράγραφος 4 ή το άρθρο 244 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να εφαρμόζουν τις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές:

• α. σε περίπτωση που εντοπίσουν πράξεις τιτλοποίησης στις οποίες θεωρείται ότι ο πιστωτικός κίνδυνος δεν έχει μεταφερθεί παρά το γεγονός ότι οι εν λόγω πράξεις πληρούν τις προϋποθέσεις που προβλέπονται στα άρθρα 243 παράγραφος 2 ή 244 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013,
• β. κατά την αξιολόγηση της συμμόρφωσης ενός μεταβιβάζοντος ιδρύματος προς τις γενικές απαιτήσεις των κατευθυντήριων γραμμών για όλες τις πράξεις για τις οποίες δηλώνεται ότι συντρέχει ΜΣΚ δυνάμει των άρθρων 243 ή 244 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/213,
• γ. κατά την αξιολόγηση της συμμόρφωσης ενός μεταβιβάζοντος ιδρύματος προς τις απαιτήσεις των άρθρων 243 παράγραφος 4 και 244 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Εκτός από τα στοιχεία που πρέπει να υποβάλλουν στην ΕΑΤ σύμφωνα με τα άρθρα 243 παράγραφος 6 και 244 παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να υποβάλλουν στην ΕΑΤ, σε ετήσια βάση, στοιχεία σχετικά με τις πράξεις που επανεξετάζονται σύμφωνα με την παράγραφο 3(1) των παρουσών κατευθυντήριων γραμμών χρησιμοποιώντας το υπόδειγμα του παραρτήματος 1. 2. Γενικές αρχές

Εφόσον τηρούνται οι προϋποθέσεις που περιγράφονται στα στοιχεία α) ή β) των άρθρων 243 παράγραφος 2 ή 244 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το μεταβιβάζον ίδρυμα σε μια παραδοσιακή τιτλοποίηση έχει το δικαίωμα να μην συμπεριλαμβάνει τα αντίστοιχα τιτλοποιημένα ανοίγματα στον υπολογισμό των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ποσών και, κατά περίπτωση, των ποσών αναμενόμενης ζημίας, και το μεταβιβάζον ίδρυμα σε μια σύνθετη τιτλοποίηση έχει το δικαίωμα να υπολογίζει τα σταθμισμένα ως προς τον κίνδυνο ποσά και, κατά περίπτωση, τα ποσά αναμενόμενης ζημίας για τα τιτλοποιημένα ανοίγματα, σύμφωνα με το άρθρο 249 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, εκτός εάν η αρμόδια αρχή αποφασίσει κατά περίπτωση ότι δεν θεωρείται ότι έχει μεταφερθεί σημαντικός πιστωτικός κίνδυνος σε τρίτους ή ότι δεν τηρείται οποιαδήποτε από τις προϋποθέσεις που προβλέπονται στα άρθρα 243 παράγραφος 5 ή 244 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 αναφορικά με την εν λόγω τιτλοποίηση.

Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να διασφαλίζουν την ύπαρξη διαδικασιών για τον εντοπισμό τέτοιων πράξεων τιτλοποίησης, οι οποίες, πέραν της συμμόρφωσης προς τα στοιχεία α) ή

• β) των άρθρων 243 παράγραφος 2 ή 244 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, πρέπει επιπλέον να υπόκεινται σε επανεξέταση από την αρμόδια αρχή, σύμφωνα με τον τίτλο III των παρουσών κατευθυντήριων γραμμών, ούτως ώστε να εκτιμάται κατά πόσον έχει πράγματι επιτευχθεί με την πράξη η ανάλογη μεταφορά του πιστωτικού κινδύνου σε τρίτους.

Οι προϋποθέσεις για την επίτευξη της ΜΣΚ σε τρίτους πρέπει να τηρούνται αδιάλειπτα.

Τα μεταβιβάζοντα ιδρύματα πρέπει να αξιολογούν αφενός την αξιοπιστία των εξωτερικών πιστοληπτικών αξιολογήσεων όσον αφορά τις αναλύσεις πράξεων για τις οποίες δηλώνεται ότι συντρέχει ΜΣΚ, και αφετέρου τη σχέση μεταξύ τέτοιων εξωτερικών και εσωτερικών πιστοληπτικών αξιολογήσεων.