13. По отношение на изискването за промяна на правна или оперативна структура на институция, за да …

По отношение на изискването за промяна на правна или оперативна структура на институция, за да се намали сложността с цел да се гарантира, че критичните функции могат да бъдат правно и икономически отделени от други функции чрез прилагане на инструменти за преструктуриране съгласно член 17, параграф 5, буква ж) от Директива 2014/59/ЕС, се прилага следното:

• а) Прилагането на тази мярка следва да се обмисли, ако органът за преструктуриране оцени правната и оперативна структура на институцията или групата като твърде сложни или твърде взаимосвързани, за да са в състояние да поддържат непрекъснатостта на достъпа до критични функции при преструктуриране, или за да бъде разформирована съгласно стратегия за преструктуриране, която включва разпадане на групата, ликвидиране или прехвърляне на някои активи и задължения.
• б) Ако е необходимо за ефективното прилагане на децентрализирана стратегия за преструктуриране и за да се гарантира, че определени подгрупи или субекти са разделими, органите за преструктуриране следва да обмислят възможността да изискат от групите да учредят лица на принципа на регионални блокове или основни стопански дейности, по - специално ако критични функции могат да бъдат отнесени към определени стопански дейности, докато други стопански дейности не включват критични функции. Това следва да се прилага по - специално за централизирано хеджиране и управление на риска, търгуване и управление на ликвидността, и управление на обезпеченията, или други основни функции за ковчежничество и финансиране, освен ако тези функции могат да се заменят с пазарни сделки с външни страни. В съответствие със стратегията за преструктуриране, органите за преструктуриране следва да предотвратят обширни между - субектни счетоводни практики и практики за хеджиране, и да гарантират, че субектите, които ще се преструктурират поотделно, разполагат с достатъчно самостоятелно управление на счетоводството и риска. Органите за преструктуриране следва да обмислят възможността да изискат от институциите да въведат ефикасни самостоятелни мерки за ръководство, контрол и управление във всяка подгрупа или субект.
• в) Когато по силата на законови изисквания или надзорни решения се изисква структурно разделяне на определени дейности, органите за преструктуриране следва да обмислят възможността да изискат разделяне на допълнителни дейности, ако е необходимо, за да се осигури надеждността и възможността за използване на инструменти за преструктуриране във всяка част от групата след разделянето.
• г) Органите за преструктуриране следва да гарантират, че дъщерните предприятия, които са от съществено значение за непрекъснатостта на критичните функции, са установени в юрисдикциите на ЕС или на трети държави, които не представляват пречки за преструктурирането.
• д) Ако стратегията за преструктуриране предвижда разформироване на институцията или групата, или промяна на собствеността чрез продажба или прехвърляне, органите за преструктуриране трябва да обмислят възможността да изискат от институцията да организира критичните функции и достъп до инфраструктурата или споделените услуги, които са необходими за непрекъснатостта на критичните функции по начин, който улеснява тяхната непрекъснатост. Ако това е необходимо, за да стане една стратегия за преструктуриране надеждна и изпълнима, органите за преструктуриране следва да обмислят възможността да изискат от институциите да променят своята оперативна структура, за да намалят или предотвратят зависимостта на съществените субекти или основните стопански дейности във всяка подгрупа от ключови услуги, свързани с инфраструктура, ИТ, персонал или други критични споделени услуги от различните подгрупи. Това следва да включва управленските информационни системи. Следва да се гарантира, че са налице подходящи мерки за управление и контрол и че необходимите финансови ресурси са на разположение, така че вътрешните и външните доставчици на услуги да могат да продължат да предоставят своите услуги.
• е) Когато трябва да гарантират предоставянето на критични споделени услуги след преструктуриране, органите за преструктуриране следва да обмислят възможността да изискат от институциите да преместят тези услуги в отделни оперативни дъщерни предприятия. Ако прилагат тази мярка, органите за преструктуриране следва да обмислят възможността да изискат от тези оперативни дъщерни предприятия:
• - да ограничат своите дейности до предоставянето на тези услуги, както и да прилагат подходящи ограничения относно рисковете и дейностите,
• - да бъдат адекватно капитализирани, за да покрият своите оперативни разходи в подходящи срокове,
• - да отговарят на изискванията, приложими за изнасяне на съответните функции, и
• - да предоставят своите услуги съгласно вътрешногрупови споразумения на ниво договори за услуги, които са устойчиви в режим на преструктуриране.

Условията на тези споразумения, мерките за управление на тези дъщерни предприятия и тяхната структура на собственост следва да бъдат подходящи, за да гарантират непрекъсваемостта на услугите след преструктуриране.

• ж) Органите за преструктуриране следва да обмислят възможността да изискат от институциите да предприемат предпазни мерки, за да отговорят в ситуация на преструктуриране на специфичните изисквания на инфраструктурата на финансовите пазари (ИФП), в която те участват, включително достъп до клиринг, платежни и сетълмент услуги за всички подгрупи и съществени субекти от подгрупата по време преструктуриране и, ако е приложимо, за приемател, на когото са прехвърлени критични функции. Когато е необходимо, органите за преструктуриране следва да обмислят възможността да изискат от институциите да полагат разумни усилия, за да предоговорят договорите с ИФП по съответен начин при прилагане на защитни механизми за защита на разумното управление на риска и надеждните и обичайните операции на ИФП.
• з) Органите за преструктуриране следва да обмислят възможността да изискат от институциите да предотвратят критични зависимости на институцията, групата или някоя подгрупа от предоставянето на услуги по силата на договори, които не са под юрисдикцията на държава членка на ЕС и които позволяват прекратяване при преструктуриране на субекти от групата. Зависимост трябва да се счита за критична, когато засяга критични функции на институцията.
• и) Ако стратегия за централизирано преструктуриране включва ликвидация на стопански дейности с некритични функции, органите за преструктуриране следва да обмислят възможността да изискат от институциите да гарантират отделимостта на тези стопански дейности, в рамките на или извън съществуващата структура, включително продаваемостта на определени операции, в случай че стратегията за преструктуриране изисква тяхната продажба. Ако е необходимо, за да се гарантира отделимостта, органите за преструктуриране следва да обмислят възможността да изискат от институциите да променят своята структура в трети държави от клонове на дъщерни предприятия или вътрешно да обособят всички или някои функции и стопански дейности в тези клонове, за да се подготви изключването на тези функции и да се улесни прехвърлянето на отделен субект.
• й) Ако е необходимо за ефективното прилагане на стратегия за централизирано преструктуриране, финансирането на дъщерните предприятия от компанията – крайна майка в групата следва да бъде адекватно подчинено, да не бъде обект на прихващане и/или да предвижда подходящи механизми за загуби, които ще се прехвърлят на юридическото лице, за което биха се прилагали инструменти за преструктуриране, от други дружества от групата по начин, който позволява на съответните оперативни субекти от групата да останат жизнеспособни. Финансирането следва да бъдат структурирано така, че групата или тази част от групата, която изпълнява критични функции, да не се разпадне след обезценяване и преобразуване на значителна част от инструментите, които са предмет на правомощия за обезценяване и преобразуване. Когато стратегията за преструктуриране зависи от преразпределението на капитала и ликвидността в рамките на групата, капиталът и ликвидността трябва да са налични в юрисдикции, където това преразпределение е допустимо съгласно местните регулаторни ограничения.
• к) Когато е необходимо, за да се гарантира отделимостта на критични функции от други функции, органите за преструктуриране следва да обмислят възможността да изискат създаването на холдинг, който не изпълнява критични функции при обстоятелствата, посочени в точка 14, буква б) по - долу. Съображенията съгласно точка 14, буква в) се прилагат съответно.
• л) Органите за преструктуриране следва да обмислят възможността да изискат от институциите да предприемат разумни предпазни мерки, за да се гарантира наличието, да задържат или заменят ключов персонал, когато това е необходимо за прилагането на предпочитаната стратегия за преструктуриране, а също и с оглед на подмяната на ръководния орган и висшето ръководство на институцията в режим на преструктуриране, която се изисква от член 34, параграф 1, буква в) от Директива 2014/59/ЕС.
• м) Органите за преструктуриране следва да обмислят възможността да изискат от институциите да гарантират непрекъсваемостта на управленските информационни системи. Органите за преструктуриране следва да обмислят възможността да изискат информационните системи на институцията и наличието на данни да гарантират, че органите са в състояние да получават данните, необходими за прилагане на стратегията за преструктуриране и за извършване на оценки преди и по време на преструктурирането. В частност, органите за преструктуриране следва да обмислят възможността да изискат от институциите да гарантират възможността за използване на правомощията за обезценяване и преобразуване, като направят възможни идентификацията на задълженията, спирането на плащанията и техническото прилагане на обезценяването и преобразуването.
• н) Органите за преструктуриране следва да обмислят възможността да изискат от институциите да намалят сложността и размера на техните търговски портфейли, ако това е необходимо, за да се приложат инструментите за преструктуриране, по - специално инструмента за споделяне на загуби по отношение на големи портфейли от деривати и други финансови договори, на липса на прозрачна и достъпна структура, на сложността или променливостта на измерването и оценката на продуктите и портфейлите в търговския портфейл и тяхната вътрешна взаимосвързаност.

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/