13. Odnośnie do wymogu wprowadzenia zmian w strukturach prawnych lub operacyjnych instytucji w celu …

Odnośnie do wymogu wprowadzenia zmian w strukturach prawnych lub operacyjnych instytucji w celu ograniczenia złożoności, aby zapewnić możliwość prawnego i operacyjnego oddzielenia funkcji krytycznych od innych funkcji poprzez zastosowanie instrumentów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji zgodnie z art. 17 ust. 5 lit. g) dyrektywy 2014/59/UE zastosowanie mają następujące zasady:

• (a) Należy rozważyć zastosowanie tego środka, jeżeli organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji uzna, że struktur y prawn e lub operacyjn e instytucji lub grupy są zbyt złożone lub zbyt wzajemnie powiązane, aby mogły zachować kontynuację dostępu do funkcji krytycznych w warunkach restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji lub aby zostały oddzielone w ramach strategii restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji wraz z rozwiązaniem grupy lub likwidacją lub przeniesieniem niektórych aktywów i zobowiązań.
• (b) Jeżeli jest to konieczne do skutecznego wdrożenia strategii wielokrotn ego punkt u wejścia oraz do zapewnienia, aby niektóre podgrupy i podmioty mogły zostać oddzielone, organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji powinny rozważyć zobowiązanie grup do zorganizowania podmiotów prawnych według regionów lub głównych linii biznesowych, w szczególności jeżeli funkcje krytyczne można przypisać do niektórych linii biznesowych, podczas g d y inne linie biznesowe nie obejmują funkcji krytycznych. Powinno to przede wszystkim mieć zastosowanie do centralnego zarządzania i ryzykiem i działalności zabezpieczającej, zarządzania obrotem i płynnością oraz do zarządzania zabezpieczeniem, zarządzania płynnością lub innych kluczowych funkcji skarbowych i finansowych, chyba że funkcje te można zastąpić transakcjami rynkowymi z podmiotami zewnętrznymi. Zgodnie ze strategią restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji powinny ograniczać nadmiernie rozbudowane praktyki w zakresie księgowania i zabezpieczeń wspólne dla kilku podmiotów oraz dbać o to, aby podmioty, które mają zostać poddane restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji oddzielnie, dysponowały własnymi i odpowiednimi narzędziami w zakresie księgowości i zarządzania ryzykiem. Organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji powinny rozważyć zobowiązanie instytucji do wprowadzenia własnych zasad dotyczących skutecznego zarządzania i kontroli w każdej podgrupie lub w każdym podmiocie.
• (c) Jeżeli zgodnie z wymogami prawnymi lub decyzjami nadzorczymi konieczna jest odrębność organizacyjna niektórych działań, organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji powinny rozważyć zobowiązanie do oddzielenia działań dodatkowych, jeżeli jest to konieczne do zapewnienia wiarygodności zastosowania i możliwości zastosowania instrumentów restrukturyzacji w każdej części grupy po podziale.
• (d) Organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji powinny zapewnić, by jednostki zależne, które są istotne z punktu widzenia kontynuacji funkcji krytycznych, były zlokalizowane w UE lub państwie trzecim, które nie stawia przeszkód w przeprowadzeniu skutecznej restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji.
• (e) Jeżeli strategia restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji przewiduje rozwiązanie instytucji lub grupy lub zmianę własności w drodze sprzedaży lub przeniesienia, organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji powinny rozważyć zobowiązanie instytucji do zorganizowania funkcji krytycznych i dostępu do infrastruktury lub usług współdzielonych, które są niezbędne do kontynuowania funkcji krytycznych, w sposób ułatwiający ich kontynuację. Jeżeli jest to konieczne do zapewnienia możliwości zastosowania i wiarygodności zastosowania strategii restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji powinny rozważyć zobowiązanie instytucji do zmiany ich struktur operacyjnych w celu ograniczenia lub uniemożliwienia uzależnienia kluczowych podmiotów lub głównych linii biznesowych z każdej podgrupy od podstawowej infrastruktury, usług informatycznych, personelu lub innych współdzielonych usług krytycznych z różnych podgrup. Powinno to dotyczyć także systemów informacji zarządczej. Należy zapewnić wprowadzenie odpowiednich zasad dotyczących zarządzania i kontroli oraz dostępność niezbędnych zasobów finansowych, aby wewnętrzni i zewnętrzni usługodawcy mogli nadal świadczyć usługi.
• (f) Jeżeli jest to konieczne do zapewnienia świadczenia współdzielonych usług krytycznych po restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji powinny rozważyć zobowiązanie instytucji do przesunięcia tych usług do oddzielnych zależnych jednostek operacyjnych. Stosując ten środek, organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji powinny rozważyć zobowiązanie tych zależnych jednostek operacyjnych:
• - do ograniczenia ich działalności do świadczenia tych usług i stosowania odpowiednich ograniczeń dla ryzyk i działalności,
• - do tego, aby były odpowiednio skapitalizowane, by były w stanie ponosić koszty operacyjne przez odpowiedn i okres,
• - do spełnienia wymogów mających zastosowanie do zlecania danych funkcji na zewnątrz oraz
• - do świadczenia usług na mocy wewnątrzgrupowych umów o gwarantowanym poziomie usług, które są solidne w sytuacji restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji.

Warunki tych umów, zasady dotyczące zarządzania tymi jednostkami zależnym i i ich struktura własnościowa powinny być odpowiednie, tak by zapewnić kontynuację usług po restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji.

• (g) Organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji powinny rozważyć zobowiązanie instytucji do podjęcia działań zapobiegawczych, aby w sytuacji restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji spełnić określone wymogi infrastruktury rynków finansowych, w której są obecne, obejmującej między innymi dostęp do usług rozliczeń, płatności i rozrachunków dla wszystkich podgrup i kluczowych podmiotów podgrupy w trakcie restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji oraz, w stosownych przypadkach, dla odbiorcy, na którego przeniesiono funkcje krytyczne. O ile to koniecznie, organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji powinny rozważyć zobowiązanie instytucji do racjonalnych starań w kierunku renegocjacji umów z infrastrukturą rynków finansowych, z zastrzeżeniem zabezpieczeń mających na celu ochronę solidnego zarządzania ryzykiem oraz bezpiecznego i u porządkowanego funkcjonowania infrastruktury rynków finansowych.
• (h) Organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji powinny rozważyć zobowiązanie instytucji do zapobiegania krytycznemu uzależnieniu instytucji, grupy lub podgrupy od świadczenia usług na mocy umów niepodlegających jurysdykcji państw członkowskich UE i dopuszczających rozwiązanie w momencie restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji podmiotów powiązanych. Uzależnienie powinno zostać uznane za krytyczne, kiedy dotyka funkcji krytycznych instytucji.
• (i) Jeżeli strategia pojedynczego punktu wejścia obejmuje likwidację linii biznesowej z funkcjami innymi niż krytyczne, organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji powinny rozważyć zobowiązanie instytucji do zapewnienia odrębności tych linii biznesowych, w ramach istniejącej struktury lub poza nią, w tym sprzedawalności niektórych operacji, w przypadku gdy strategia restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji przewiduje wymóg ich sprzedaży. Jeżeli jest to konieczne do zapewn ienia możliwości ich wyodrębnienia, organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji powinny rozważyć zobowiązanie instytucji do zmiany ich struktury w państwach trzecich z oddziałów na jednostki zależne lub do wewnętrznego podziału wszystkich lub niektórych funkcji i linii biznesowych w tych oddziałach w celu przygotowania wydzielenia tych funkcji i ułatwienia ich przeniesienia na odrębny podmiot.
• (j) Jeżeli jest to konieczne dla skutecznego wdrożenia strategii pojedyncz ego punktu wejścia, finansowanie jednostek zależnych przez główne przedsiębiorstwo grupy powinno zostać odpowiednio podporządkowane, nie powinno podlegać kompensacji lub powinno obejmować stosown e ustalenia dotycząc e przenoszenia strat z innych przedsiębiorstw grupy na podm iot prawny, wobec którego zostaną zastosowane instrumenty restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, w sposób umożliwiający odpowiednim podmiotom powiązanym pozostanie rentownymi. Finansowanie powinno mieć taką formę, aby grupa lub część grup, które realizują funkcje krytyczne, nie zostały rozwiązane po likwidacji i konwersji znacznej części instrumentów, które objęte są uprawnieniami do umorzenia i konwersji. Jeżeli strategia restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji jest uzależniona od re alokacji kapitału i płynności w ramach grupy, kapitał i płynność powinny zostać ulokowane w jurysdykcjach, w których ta re alokacja jest dopuszczona zgodnie z lokalnymi limitami regulacyjnymi.
• (k) Jeżeli jest to konieczne w celu zapewnienia możliwości wyodrębnienia funkcji krytycznych od innych funkcji, organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji powinny rozważyć żądanie utworzenia spółki holdingowej niewykonującej żadnych funkcji krytycznych w okolicznościach określonych w pkt 14 lit. b) poniżej. Warunki określone w pkt 14 lit. c) stosuje się odpowiednio.
• (l) Organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji powinny rozważyć zobowiązanie instytucji do podjęcia racjonalnych działań zapobiegawczych w celu zapewnienia dostępności, utrzymania lub zastąpienia kluczowych pracowników, jeżeli jest to konieczne do wdrożenia preferowanej strategii restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, także w celu wymiany zarządu i kadry kierowniczej wyższego stopnia instytucji objętej restrukturyzacją i uporządkowaną likwidacją zgodnie z art. 34 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2014/59/UE.
• (m) Organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji powinny rozważyć zobowiązanie instytucji do zapewnienia ciągłości systemów informacji zarządczej. Organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji powinny rozważyć żądanie, aby systemy informacji instytucji i dostępność danych umożliwiały organom uzyskanie danych niezbędnych do wdrożenia strategii restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji oraz do konanie wycen przed restrukturyzacją i uporządkowaną likwidacją oraz w jej trakcie. Organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji powinny w szczególności rozważyć zobowiązanie instytucji do zapewnienia możliwości korzystania z uprawnień do umorzenia lub konwersji w momencie restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji poprzez umożliwienie identyfikacji zobowiązań, odroczeń płatności i technicznego wdrożenia umorzenia i konwersji.
• (n) Organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji powinny rozważyć zobowiązywanie instytucji do ograniczenia złożoności i wielkości portfela handlowego, jeżeli jest to konieczne do zastosowania instrumentów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, w szczególności instrumentu umorzenia lub konwersji długu w odniesieniu do dużych portfeli instrumentów pochodnych i innych umów finansowych, braku przejrzystej i dostępnej struktury lub złożoności lub zmienności pomiaru i wyceny produktów i portfeli w portfelu handlowym i ich wzajemnych powiązań.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/