13. A 2014/59/EU irányelv 17. cikke (5) bekezdésének g) pontja szerinti, az intézmény jogi vagy …

A 2014/59/EU irányelv 17. cikke (5) bekezdésének g) pontja szerinti, az intézmény jogi vagy működési struktúráinak összetettségét csökkentő változtatások előír ására, melyek célja, hogy a kritikus funkciók jogi és működési szempontból elkülöníthetők legyenek más funkcióktól a szanálási eszközök alkalmazása révén, az alábbi részletes szabályok érvényesek :

• (a) Mérlegelni kell az intézkedés alkalmazását, ha a szanálási hatóság úgy ítéli meg, hogy az intézmény vagy csoport jogi és működési struktúrája túl összetett vagy a belső kapcsolatok túl szorosak ahhoz, hogy szanálás esetén fenn tudja tartani a kritikus funkciók elérhetőségét vagy hogy a csoport fel darabolását vagy meghatározott eszközök és kötelezettségek felszámolását vagy átruházását előíró szanálási stratégia értelmében feldarabolhat ó legyen.
• (b) Ha az valamely többablakos szanálási stratégia eredményes végrehajtásához, valamint meghatározott alcsoportok vagy szervezetek leválaszthatóságának biztosítása érdekében szükséges, a szanálási hatóságoknak mérlegelniük kell annak előírását a csoport számára, hogy a jogi személyek szerveződése a regionális tömböket vagy a fő üzletágak at kövesse, különösen, ha a kritikus funkc iók meghatározott üzletágakhoz köthet ő k, miközben más üzl etágak nem foglalnak magukban kritikus funkciókat. Ennek különösen érvényesnek kell lennie a központosított fedezeti és kockázatkezelési, kereskedési és likviditáskezelési, biztosítékkezelési, likvi ditáskezelési és egyéb kulcsfontosságú treasury és pénzügyi funkciókra, kivéve, ha ezek a funkciók külső felekkel folytatott piaci ügyletekkel helyettesíthetők. A szanálási hatóságoknak a szanálási stratégiával összhangban meg kell akadályozniuk a szerveze tek közötti túlzott mértékű kereszt könyvelési és fedezeti gyakorlatokat, és biztosítaniuk kell, hogy a külön szanálandó szervezetek kellően önálló könyveléssel és kockázatkezeléssel rendelkezzenek. A szanálási hatóságoknak mérlegelniük kell hatékony irányítási, ellenőrzés és vezetési rendszerek létrehozásának előírását az intézmények számára minden alcsoportnál és szervezetnél.
• (c) Amennyiben a jogszabályi előírások vagy a felügyeleti döntések bizonyos tevékenységek s trukturális szintű szétválasztását írják elő , a szanálási hatóságoknak mérlegelniük kell további tevékenységek leválasztásának előírását, ha a z szükséges annak biztosításához, hogy a szanálási eszközöket hitelesen és megvalósíthatóan lehessen alkalmazni a csoportnak a szétválasztást követően létrejövő minden része esetében.
• (d) A szanálási hatóságoknak biztosítaniuk kell, hogy a kritikus funkciók folytonossága szempontjából releváns leányvállalatok az EU-ban vagy olyan harmadik ország területén helyezkedjenek el, amely nem gátolja a szanálást.
• (e) Ha a szan álási stratégia az intézmény vagy csoport feldarabolását vagy a tulajdonviszonyok értékesítés vagy átruházás útján történő megváltoztatását írja elő, a szanálási hatóságoknak mérlegelniük kell annak előírását az intézmény számára, hogy a kritikus funkcióka t és az azok folytatásához szükséges infrastruktúrához vagy központilag szervezett szolgáltatásokhoz való hozzáférést úgy szervezze meg, hogy az elősegítse a kritikus funkciók f enntartását. Ha az valamely szanálási stratégia hitelességéhez és megvalósíthatóságához szükséges, a szanálási hatóságoknak mérlegelniük kell annak előírását az intézmények számára, hogy működési struktúrájuk átalakításával csökkentsék vagy kiküszöböljék az egyes alcsoportok lényeges szervezeteinek vagy fő üzletága inaka más alcsoport által biztosított, kulcsfontosságú infrastruktúrától, informatikától, munkatársaktól vagy más kritikus , központilag szervezett szolgáltatásoktól történő függőségét . Ide kell érteni a vezetői információs rendszereket is. Biztosítani kell, hogy kellő irányítási és ellenőrzési rendszerek legyenek érvényben, és rendelkezésre álljanak a szükséges pénzügyi források ahhoz, hogy belső és külső szolgáltatók továbbra is nyújthassák a szolgáltatásaikat.
• (f) Amennyiben az a kritikus központilag szervezett szolgáltatásokn ak a szanálást követően történő nyújtásához szükséges, a szanálási hatóságoknak mérlegelniük kell annak előírását, hogy az intézmények ezeket a szolgáltatásokat külön operatív leányvállalatokhoz helyezzék át. Ennek az intézkedésnek az alkalmazásakor a szanálási hatóságoknak mérlegelniük kell annak előírását, hogy ezek az operatív leányvállalatok
• - a tevékenységüket ezeknek a szolgáltatásoknak a nyújtására korlátozzák, és megfelelő korlátozásokat alkalmazzanak a kockázatokra és a tevékenységekre,
• - rendelkezze nek elegendő tőkével, ami a megfelelő ideig fedezi a működési költségeiket,
• - tegyenek eleget az érintett funkciók kiszervezésére vonatkozó követelményeknek, és
• - szolgáltatásaikat olyan, csoporton belüli szolgáltatási szerződések keretében nyújtsák, melyek szanálás esetén is stabilak.

E szerződések kikötéseinek, az ilyen leányvállalatok irányítására vonatkozó rendszereknek és a tulajdonosi szerkezetüknek megfelelőnek kell lennie a szolgáltatások szanálást követő folytonosságának biztosításához.

• (g) A szanálási hatóságoknak mérlegelniük kell óvintézkedések előírását az intézmények számára, melyek célja, hogy szanálás esetén az intézmény megfeleljen bármely pénzpiac i infrastruktúra (FMI) sajátos követelményeinek, amelyben részt vesz, beleértve a klíring, fizetési és elszámolási szolgáltatásokhoz való hozzáférést minden alcsoport és alcsoport lényeges szervezete számára a szanálás alatt, amennyiben alkalmazható, ezt biztosítani kell a kritikus funkciókat átvevő személy vonatkozásában is. Amennyiben szükséges, a szanálási hatóságoknak mérlegelniük kell annak előírását, hogy az intézmények tegyenek ésszerű erőfeszítést annak érdekében, hogy ennek megfelelően újratárgyalják a pénzpiaci infrastruktúrákkal fennálló szerződéseiket, a pénzpiaci infrastruktúra szakmailag megalapozott kockázatkezelését és biztonságos, rendezett működését védő biztosítékok fenn tartása mellett.
• (h) A szanálási hatóságoknak mérlegelniük kell annak előírását, hogy az intézmények küszöböljék ki az intézmény, a csoport vagy bármely alcsoport kritikus függését a nem uniós tagállamok joghatósága alá tartozó, a csoporthoz tartozó szervezetek szanálása esetén a felmondást megengedő szerződések alapján nyújtott szolgáltatásoktól. A függést akkor kell kritikusnak tekinteni, ha az érinti az intézmény valamel y kritikus funkcióját.
• (i) Ha valamely egyablakos szanálási stratégia a kritikus funkciókkal nem rendelkező üzletágak felszámolását írja elő, a szanálási hatóságoknak mérlegelniük kell annak előírását, hogy az intézmény a fennálló struktúrán belül vagy azon kí vül gondoskodjon ezeknek az üzletágaknak a leválaszthatóságáról, ideértve egyes tevékenységek értékesíthetőségét is, amennyiben azok értékesítését a szanálási stratégia előírja. Ha a leválaszthatósághoz szükséges, a szanálási hatóságoknak mérlegelniük kell annak előírását, hogy az intézmények a harmadik országokban alakítsák át a szervezeti struktúrájukat úgy, hogy fióktelep eiket alakítsák át leányvállalattokk á, vagy ezeknél a fióktelepeknél belsőleg különítsék el az összes vagy bizonyos funkciókat és üzletágakat, előkészítve ezzel az érintett funkciók leválasztását, és megkönnyítve egy különálló szervezethez történő áthelyezésüket.
• (j) Ha az valamely egyablakos szanálási stratégia eredményes megvalósításához szükséges, a leányvállalatoknak a csoport vezető vállalata általi finanszírozását megfelelően hátra kell sorolni, úgy, hogy az ne essen beszámítás hatálya alá és/vagy ne idézze elő a veszteségek megfelelő rendelkezések értelmében történő átvitelét a csoporthoz tartozó más vállalatoktól ahhoz a jogi személyhez, amelyre vonatkozóan a szanálási eszközök alkalmazásra kerülnek, olyan módon, hogy a csoport érintett, operatív szervezetei életképesek maradjanak. A finanszírozás szerkezetét úgy kell kialakítani, hogy a csoport vagy annak kritikus funkciókat ellátó ré sze a leírási és átalakítási hatáskörök hatálya alá eső instrumentumok jelentős részének leírását, illetve átalakítását követően se kerüljön feldarabolásra. Amennyiben a szanálási stratégia a tőke és likviditás csoporton belüli újraelosztásán alapul, a tő két és a likviditást olyan országokban kell elhelyezni, amelyek helyi szabályozási korlátai az újraelosztást lehetővé teszik.
• (k) Amennyiben az a kritikus funkciók más funkcióktól történő szétválaszthatóságának biztosításához szükséges, a szanálási hatóságoknak az alábbi 14. pont b) alpontja szerinti körülmények fennállása esetén mérlegelniük kell egy holding társaság létrehozásának előírását, mely nem lát el kritikus funkciókat. Megfelelően figyelembe kell venni a 14. pont c) alpontjában foglalt szempontokat i s.
• (l) A szanálási hatóságoknak mérlegelniük kell annak előírását, hogy az intézmények tegyenek ésszerű óvintézkedéseket a kulcsfontosságú munkatársak rendelkezésre állásának, megtartásának vagy helyettesítésének biztosítására, amennyiben ez az előnyben részes ített szanálási stratégia végrehajtásához szükséges, tekintettel az intézmény vezető testületének és a felső vezetésének a 2014/59/EU irányelv 34. cikkének (1) bekezdésének c) pontja értelmében történő leváltására is .
• (m) A szanálási hatóságoknak mérlegelniük kell annakelőírását, hogy az intézmények biztosítsák a vezetői információs rendszerek folytonosságát. A szanálási hatóságoknak mérlegelniük kell annak előírását, hogy az intézmény információs rendszerei és adatai rendelkezésre állása biztosítsa, hogy a szanálási hatóság hozzájuthasson a szanálási stratégia végrehajtásához és a szanálás előtt és alatt lefolytatandó értékelések elvégzéséhez szükséges adatokhoz. A szanálási hatóságoknak különösen mérlegelniük kell annak előírását, hogy az intézmények biztosít sák a leírási és átalakítási hatáskörök eredményes gyakorlásának lehetőségét a szanáláskor azzal, hogy lehetővé teszik a kötelezettségek azonosítását, a kifizetések felfüggesztését és a leírások és átalakítások technikai megvalósítását.
• (n) A szanálási hatóság oknak mérlegelniük kell annak előírását, hogy az intézmények csökkentsék a kereskedési könyvük összetettségét és méretét, ha a származékos ügyleteket és egyéb pénzügyi szerződéseket tartalmazó, nagyméretű portfoliók ra, vagy a kereskedési könyvben található termékek és portfoliók, illetve a köztük lévő kapcsolatrendszer átláthatatlanságára és hozzáférhetetlen struktúrájára, illetve mérésének és értékelésének összetettségére vagy volatilitására tekintettel az a szanálási eszközök, különösen a hitelezői feltők ésítési eszköz alkalmazásához szükséges.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/