13. Όσον αφορά την απαίτηση αλλαγών στη νομική ή λειτουργική δομή ενός ιδρύματος προκειμένου να …

Όσον αφορά την απαίτηση αλλαγών στη νομική ή λειτουργική δομή ενός ιδρύματος προκειμένου να μειωθεί η πολυπλοκότητα και να διασφαλιστεί ότι οι κρίσιμες λειτουργίες είναι δυνατόν να διαχωριστούν νομικά και οικονομικά από άλλες λειτουργίες μέσω της εφαρμογής των εργαλείων εξυγίανσης σύμφωνα με το άρθρο 17 παράγραφος 5 στοιχείο ζ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, ισχύουν οι ακόλουθες προδιαγραφές:

• α) Η εφαρμογή του εν λόγω μέτρου πρέπει να εξετάζεται εάν η αρχή εξυγίανσης κρίνει ότι η νομική και λειτουργική δομή του ιδρύματος ή του ομίλου είναι υπερβολικά πολύπλοκη ή υπερβολικά διασυνδεδεμένη για να μπορέσει να διατηρήσει τη συνέχεια της πρόσβασης στις κρίσιμες λειτουργίες κατά την εξυγίανση ή για να διασπαστεί στο πλαίσιο μιας στρατηγικής εξυγίανσης που προβλέπει διάσπαση του ομίλου ή εκκαθάριση ή μεταβίβαση ορισμένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού.
• β) Εφόσον κρίνεται αναγκαίο για την αποτελεσματική εφαρμογή μιας στρατηγικής πολλαπλών σημείων έναρξης, και προκειμένου να διασφαλιστεί η δυνατότητα διαχωρισμού ορισμένων υποομίλων ή οντοτήτων, οι αρχές εξυγίανσης πρέπει να εξετάζουν το ενδεχόμενο να απαιτούν από τους ομίλους να οργανώνουν τις νομικές οντότητες σύμφωνα με τις περιφερειακές ομάδες ή τους βασικούς επιχειρηματικούς τομείς, ιδίως εάν οι κρίσιμες λειτουργίες μπορούν να αποδοθούν σε ορισμένους επιχειρηματικούς τομείς ενώ άλλοι επιχειρηματικοί τομείς δεν περιλαμβάνουν κρίσιμες λειτουργίες. Αυτό πρέπει να ισχύει ιδίως για την κεντρική αντιστάθμιση και διαχείριση κινδύνων, τη διαχείριση συναλλαγών και ρευστότητας, καθώς και τη διαχείριση εξασφαλίσεων, τη διαχείριση ρευστότητας ή άλλες βασικές λειτουργίες διαθεσίμων και χρηματοδότησης, εκτός εάν οι εν λόγω λειτουργίες μπορούν να αντικατασταθούν από συναλλαγές στην αγορά με εξωτερικούς παράγοντες. Σύμφωνα με τη στρατηγική εξυγίανσης, οι αρχές εξυγίανσης πρέπει να αποτρέπουν τις εκτεταμένες πρακτικές εγγραφών στα βιβλία και αντιστάθμισης κινδύνων μεταξύ οντοτήτων, καθώς και να διασφαλίζουν ότι οι οντότητες που πρέπει να υποβληθούν χωριστά σε διαδικασία εξυγίανσης διαθέτουν επαρκή αυτόνομα συστήματα εγγραφών στα βιβλία και διαχείρισης κινδύνων. Οι αρχές εξυγίανσης πρέπει να εξετάζουν το ενδεχόμενο να απαιτούν από τα ιδρύματα να εφαρμόζουν αποτελεσματικές ρυθμίσεις αυτόνομης διακυβέρνησης, ελέγχου και διαχείρισης σε κάθε υποόμιλο ή οντότητα.
• γ) Εάν, σύμφωνα με νομοθετικές απαιτήσεις ή εποπτικές αποφάσεις, απαιτείται διαρθρωτικός διαχωρισμός ορισμένων δραστηριοτήτων, οι αρχές εξυγίανσης πρέπει να εξετάζουν το ενδεχόμενο να απαιτούν τον διαχωρισμό πρόσθετων δραστηριοτήτων, εάν αυτό κρίνεται απαραίτητο προκειμένου να διασφαλιστεί η αξιόπιστη και εφικτή χρήση εργαλείων εξυγίανσης σε κάθε τμήμα του ομίλου μετά τον διαχωρισμό.
• δ) Οι αρχές εξυγίανσης πρέπει να διασφαλίζουν ότι οι θυγατρικές που είναι ουσιώδους σημασίας για τη διασφάλιση της συνέχειας των κρίσιμων λειτουργιών είναι εγκατεστημένες στην ΕΕ ή σε δικαιοδοσίες τρίτων χωρών που δεν θέτουν εμπόδια στην εξυγίανση.
• ε) Εάν η στρατηγική εξυγίανσης προβλέπει διάσπαση του ιδρύματος ή του ομίλου ή αλλαγή ιδιοκτησίας μέσω πώλησης ή μεταβίβασης, οι αρχές εξυγίανσης πρέπει να εξετάζουν το ενδεχόμενο να απαιτούν από το ίδρυμα να οργανώνει τις κρίσιμες λειτουργίες και την πρόσβαση σε υποδομές ή υπηρεσίες κοινής χρήσης που είναι απαραίτητες για τη συνέχιση των κρίσιμων λειτουργιών κατά τέτοιον τρόπο ώστε να διευκολύνεται η συνέχειά τους. Εάν κρίνεται αναγκαίο για την αξιόπιστη και εφικτή εφαρμογή μιας στρατηγικής εξυγίανσης, οι αρχές εξυγίανσης πρέπει να εξετάζουν το ενδεχόμενο να απαιτούν από τα ιδρύματα να προβαίνουν σε αλλαγές στη λειτουργική δομή τους ούτως ώστε να μειώσουν ή να αποτρέψουν την εξάρτηση σημαντικών οντοτήτων ή βασικών επιχειρηματικών τομέων σε κάθε υποόμιλο από βασικές υποδομές, τεχνολογία πληροφορικής, προσωπικό ή άλλες κρίσιμες υπηρεσίες κοινής χρήσης από διαφορετικούς υποομίλους. Στο πλαίσιο αυτό πρέπει να περιλαμβάνονται και τα πληροφοριακά συστήματα διοίκησης. Πρέπει να διασφαλίζεται η εφαρμογή επαρκών ρυθμίσεων διακυβέρνησης και ελέγχου και η διαθεσιμότητα των αναγκαίων χρηματοδοτικών πόρων ούτως ώστε οι εσωτερικοί και εξωτερικοί πάροχοι υπηρεσιών να μπορούν να συνεχίσουν να παρέχουν τις υπηρεσίες τους.
• στ) Εφόσον κρίνεται απαραίτητο για τη διασφάλιση της παροχής κρίσιμων υπηρεσιών κοινής χρήσης μετά την εξυγίανση, οι αρχές εξυγίανσης πρέπει να εξετάζουν το ενδεχόμενο να απαιτούν από τα ιδρύματα να μεταθέτουν τις εν λόγω υπηρεσίες σε χωριστές λειτουργικές θυγατρικές. Σε περίπτωση εφαρμογής του μέτρου αυτού, οι αρχές εξυγίανσης πρέπει να εξετάζουν το ενδεχόμενο να απαιτούν από τις εν λόγω λειτουργικές θυγατρικές
• - να περιορίζουν τις δραστηριότητές τους στην παροχή των συγκεκριμένων υπηρεσιών και να εφαρμόζουν κατάλληλους περιορισμούς όσον αφορά τους κινδύνους και τις δραστηριότητες,
• - να διαθέτουν επαρκή κεφαλαιοποίηση ώστε να καλύπτουν τα λειτουργικά τους έξοδα για κατάλληλο χρονικό διάστημα,
• - να πληρούν τις ισχύουσες απαιτήσεις για την εξωτερική ανάθεση των εν λόγω λειτουργιών και
• - να παρέχουν τις υπηρεσίες τους βάσει ενδοομιλικών συμφωνιών για το επίπεδο των υπηρεσιών οι οποίες είναι άρτιες και ανθεκτικές υπό καθεστώς εξυγίανσης.

Οι όροι των συμφωνιών αυτών, οι ρυθμίσεις διακυβέρνησης των εν λόγω θυγατρικών και η ιδιοκτησιακή τους δομή πρέπει να είναι κατάλληλα ώστε να διασφαλίζεται η συνέχεια των υπηρεσιών μετά την εξυγίανση.

• ζ) Οι αρχές εξυγίανσης πρέπει να εξετάζουν το ενδεχόμενο να απαιτούν από τα ιδρύματα να λαμβάνουν προφυλάξεις ούτως ώστε, σε περίπτωση εξυγίανσης, να πληρούν τις ειδικές απαιτήσεις οποιωνδήποτε υποδομών των χρηματοπιστωτικών αγορών στις οποίες συμμετέχουν, περιλαμβανομένης της πρόσβασης σε υπηρεσίες εκκαθάρισης, πληρωμών και διακανονισμού για όλους τους υποομίλους και τις σημαντικές οντότητες του υποομίλου κατά την εξυγίανση και, κατά περίπτωση, για τυχόν αποδέκτη στον οποίον έχουν μεταβιβαστεί κρίσιμες λειτουργίες. Εφόσον κρίνεται απαραίτητο, οι αρχές εξυγίανσης πρέπει να εξετάζουν το ενδεχόμενο να απαιτούν από τα ιδρύματα να καταβάλλουν εύλογες προσπάθειες για την ανάλογη επαναδιαπραγμάτευση συμβάσεων με τις υποδομές των χρηματοπιστωτικών αγορών, με την επιφύλαξη διασφαλίσεων για την προστασία της άρτιας διαχείρισης των κινδύνων και των ασφαλών και ομαλών λειτουργιών των υποδομών των χρηματοπιστωτικών αγορών.
• η) Οι αρχές εξυγίανσης πρέπει να εξετάζουν το ενδεχόμενο να απαιτούν από τα ιδρύματα να αποτρέπουν τυχόν κρίσιμη εξάρτηση του ιδρύματος, του ομίλου ή οποιουδήποτε υποομίλου από την παροχή υπηρεσιών βάσει συμβάσεων που δεν εμπίπτουν στη δικαιοδοσία κρατών μελών της ΕΕ και που επιτρέπουν την καταγγελία της σύμβασης σε περίπτωση εξυγίανσης των οντοτήτων του ομίλου. Μια σχέση εξάρτησης πρέπει να θεωρείται κρίσιμη όταν επηρεάζει κρίσιμες λειτουργίες του ιδρύματος.
• θ) Εάν μια στρατηγική μοναδικού σημείου έναρξης περιλαμβάνει εκκαθάριση επιχειρηματικών τομέων που επιτελούν μη κρίσιμες λειτουργίες, οι αρχές εξυγίανσης πρέπει να εξετάζουν το ενδεχόμενο να απαιτούν από τα ιδρύματα να διασφαλίζουν τη δυνατότητα διαχωρισμού των εν λόγω επιχειρηματικών τομέων, εντός ή εκτός της υφιστάμενης δομής, περιλαμβανομένης της δυνατότητας πώλησης ορισμένων λειτουργιών σε περίπτωση που η στρατηγική εξυγίανσης απαιτεί την πώλησή τους. Εφόσον κρίνεται αναγκαίο για τη διασφάλιση της δυνατότητας διαχωρισμού, οι αρχές εξυγίανσης πρέπει να εξετάζουν το ενδεχόμενο να απαιτούν από τα ιδρύματα να αλλάξουν τη δομή τους στις τρίτες χώρες από υποκαταστήματα σε θυγατρικές, ή να διαχωρίσουν εσωτερικά όλες ή ορισμένες από τις λειτουργίες και τους επιχειρηματικούς τομείς στα εν λόγω υποκαταστήματα προκειμένου να προετοιμάσουν την απόσπαση των εν λόγω λειτουργιών και να διευκολύνουν τη μεταβίβαση σε χωριστή οντότητα.
• ι) Εφόσον κρίνεται αναγκαίο για την αποτελεσματική εφαρμογή μιας στρατηγικής μοναδικού σημείου έναρξης, η χρηματοδότηση των θυγατρικών από την κορυφαία εταιρεία του ομίλου πρέπει να είναι αρκούντως μειωμένης εξασφάλισης, να μην υπόκειται σε αλληλοσυμψηφισμό ( set-off ) ή/και να προβλέπει κατάλληλες ρυθμίσεις για τις ζημίες προς μεταβίβαση στη νομική οντότητα στην οποία θα εφαρμοστούν εργαλεία εξυγίανσης από άλλες εταιρείες του ομίλου, κατά τέτοιο τρόπο ώστε να μπορούν να παραμένουν βιώσιμες οι σχετικές λειτουργικές οντότητες του ομίλου. Η χρηματοδότηση πρέπει να είναι διαρθρωμένη κατά τέτοιο τρόπο ώστε ο όμιλος ή το τμήμα του ομίλου που επιτελεί κρίσιμες λειτουργίες να μην διασπαστεί μετά από απομείωση και μετατροπή σημαντικού μεριδίου των μέσων που υπόκεινται σε εξουσίες απομείωσης και μετατροπής. Εάν η στρατηγική εξυγίανσης εξαρτάται από ανακατανομή κεφαλαίου και ρευστότητας εντός του ομίλου, το κεφάλαιο και η ρευστότητα πρέπει να βρίσκονται σε δικαιοδοσίες όπου η εν λόγω ανακατανομή επιτρέπεται στο πλαίσιο των τοπικών κανονιστικών ορίων.
• ια) Εφόσον κρίνεται αναγκαίο για τη διασφάλιση της δυνατότητας διαχωρισμού των κρίσιμων λειτουργιών από άλλες λειτουργίες, οι αρχές εξυγίανσης πρέπει να εξετάζουν το ενδεχόμενο να απαιτούν τη σύσταση εταιρείας συμμετοχών που δεν επιτελεί κρίσιμες λειτουργίες υπό τις περιστάσεις που περιγράφονται στην παράγραφο 14 στοιχείο β) κατωτέρω. Ισχύουν κατ' αναλογία οι παράμετροι της παραγράφου 14 στοιχείο γ).
• ιβ) Οι αρχές εξυγίανσης πρέπει να εξετάζουν το ενδεχόμενο να απαιτούν από τα ιδρύματα να λαμβάνουν εύλογες προφυλάξεις για να διασφαλίζουν τη διαθεσιμότητα, τη διατήρηση ή την υποκατάσταση του βασικού προσωπικού, όπου αυτό κρίνεται απαραίτητο για την εφαρμογή της προτιμώμενης στρατηγικής εξυγίανσης, με στόχο επίσης την αντικατάσταση του διοικητικού οργάνου και των ανώτερων διοικητικών στελεχών του ιδρύματος υπό εξυγίανση, όπως απαιτείται βάσει του άρθρου 34 παράγραφος 1 στοιχείο γ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.
• ιγ) Οι αρχές εξυγίανσης πρέπει να εξετάζουν το ενδεχόμενο να απαιτούν από τα ιδρύματα να διασφαλίζουν τη συνέχεια των πληροφοριακών συστημάτων διοίκησης. Οι αρχές εξυγίανσης πρέπει να εξετάζουν το ενδεχόμενο επιβολής απαίτησης βάσει της οποίας από τα πληροφοριακά συστήματα διοίκησης του ιδρύματος και τη διαθεσιμότητα δεδομένων πρέπει να διασφαλίζεται η δυνατότητα των αρχών να λαμβάνουν τα αναγκαία δεδομένα για την εφαρμογή της στρατηγικής εξυγίανσης και για τη διενέργεια αποτιμήσεων πριν και κατά τη διάρκεια της εξυγίανσης. Ειδικότερα, οι αρχές εξυγίανσης πρέπει να εξετάζουν το ενδεχόμενο να απαιτούν από τα ιδρύματα να διασφαλίζουν τη λειτουργικότητα της άσκησης εξουσιών απομείωσης και μετατροπής κατά την εξυγίανση, καθιστώντας εφικτό τον προσδιορισμό των υποχρεώσεων, τις αναστολές πληρωμών και την τεχνική εφαρμογή της απομείωσης και μετατροπής.
• ιδ) Οι αρχές εξυγίανσης πρέπει να εξετάζουν το ενδεχόμενο να απαιτούν από τα ιδρύματα να μειώνουν την πολυπλοκότητα και το μέγεθος του χαρτοφυλακίου συναλλαγών τους, εάν αυτό κρίνεται απαραίτητο για την εφαρμογή των εργαλείων εξυγίανσης, ιδίως του εργαλείου διάσωσης με ίδια μέσα για τα μεγάλα χαρτοφυλάκια παραγώγων και άλλων χρηματοπιστωτικών συμβάσεων, για την έλλειψη διαφανούς και προσβάσιμης δομής ή την πολυπλοκότητα ή μεταβλητότητα της μέτρησης και αποτίμησης των προϊόντων και χαρτοφυλακίων στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών και την εσωτερική τους διασύνδεση.

1. Επισκόπηση

1.1 Παραπομπές

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/