13. V případě požadavku na změnu právní či provozní struktury instituce s cílem snížit její …

V případě požadavku na změnu právní či provozní struktury instituce s cílem snížit její složitost a zajistit, aby bylo možné zásadní funkce a ostatní funkce právně a ekonomicky oddělit použitím nástrojů k řešení krize podle čl. 17 odst. 5 písm. g) směrnice 2014/59/EU, platí tyto specifikace:

• a) Použití tohoto opatření by se mělo zvážit, jestliže orgán příslušný k řešení krize usoudí, že je právní a provozní struktura instituce nebo skupiny příliš složitá a provázaná a není tudíž schopna v průběhu řešení krize zachovat kontinuitu přístupu k zásadním funkcím, ani se rozdělit podle strategie řešení krize zahrnující rozdělení skupiny nebo likvidaci či převod některých aktiv a pasiv.
• b) Orgány příslušné k řešení krize by měly zvážit uložení požadavku, jestliže je to nezbytné pro účinné provádění decentra lizované strategie řešení krize a pro zajištění oddělitelnosti určitých podskupin nebo subjektů, aby skupiny zřídily právní subjekty podle regionálních útvarů a hlavních linií podnikání, zejména pokud lze zásadní funkce přiřadit k určitým liniím podnikání a ostatní linie podnikání zásadní funkce nezahrnují. To by se mělo týkat především centralizovaného řízení zajištění a rizik, řízení obchodování a likvidity a řízení zajištění, řízení likvidity nebo dalších klíčových finančních funkcí, nelze - li tyto funkce nahradit tržními transakcemi se subjekty mimo finanční skupinu. Orgány příslušné k řešení krize by měly v souladu se strategií řešení krize zabránit nadměrné vzájemné provázanosti v důsledku účetních a zajišťovacích postupů mezi subjekty a zajistit, aby subjekty, které je nutno řešit odděleně, měly dostatečně nezávislé účtování transakcí a řízení rizik. Orgány příslušné k řešení krize by měly zvážit uložení požadavku, aby instituce v jednotlivých podskupinách nebo subjektech uplatňovaly účinné a nezávislé systémy správy, kontroly a řízení.
• c) V případě, že právní požadavky nebo rozhodnutí orgánů dohledu vyžadují strukturální vyčlenění některých činností, měly by orgány příslušné k řešení krize zvážit požadavek na vyčlenění dalších činností, je -li to nezbytné k zajištění důvěryhodnost i a proveditelnost i použití nástrojů k řešení krize ve všech částech skupiny po oddělení.
• d) Orgány příslušné k řešení krize by měly zajistit, aby se dceřiné společnosti s podstatným významem pro kontinuitu zásadních funkcí nacházely v EU nebo v takových jiných jurisdikcích, které nepředstavují překážky bránící řešení krize.
• e) Pokud strategie řešení krize požaduje rozdělení instituce či skupiny nebo změnu vlastnictví prodejem či převodem, měly by orgány příslušné k řešení krize zvážit uložení požadavku, aby instituce nastavila zásadní funkce a přístup k infrastruktuře nebo ke sdíleným službám nezbytným pro pokračování zásadních funkcí způsobem, který umožňuje jejich kontinuitu. Je - li to třeba k zajištění důvěryhodnosti nebo proveditelnosti strategii řešení krize, měly by orgány příslušné k řešení krize zvážit uložení požadavku na změnu provozní struktury institucí s cílem omezit závislost nebo předcházet závislosti významných subjektů nebo hlavních linií podnikání v jednotlivých podskupinách na klíčové infrastruktuře, informačních technologiích, zaměstnancích nebo dalších zásadních sdílených službách poskytovaných jinými podskupinami. To by se mělo vztahovat rovněž na řídicí informační systémy. Je třeba zajistit zavedení odpovídajících mechanismů správy a kontroly a dostupnost nezbytných finančních prostředků, aby interní i externí poskytovatelé služeb mohli v poskytování služeb pokračovat.
• f) Je- li nutno zajistit poskytování zásadních sdílených služeb po vyřešení krize, orgány příslušné k řešení krize by měly zvážit uložení požadavku, aby instituce přesunuly tyto služby do samostatných provozních dceřiných společností. V případě uplatnění tohoto opatření by měly orgány příslušné k řešení krize zvážit uložení požadavku, aby tyto provozní dceřiné společno sti
• - omezily svou činnost na poskytování těchto služeb a uplatňovaly odpovídající omezení vzhledem k rizikům a činnostem,
• - byly náležitě kapitalizovány s cílem pokrýt v přiměřené lhůtě své provozní náklady,
• - splňovaly požadavky na outsourcing dotčených funkcí a
• - poskytovaly své služby na základě dohod o poskytování vnitroskupinových služeb, které budou spolehlivé i v režimu řešení krize.

Podmínky těchto dohod, systémy správy a řízení těchto dceřiných společností a jejich vlastnická struktura by měly vhodným způsobem zajišťovat pokračování služeb po aplikaci pravomocí k řešení krize.

• g) Orgány příslušné k řešení krize by měly zvážit uložení požadavku, aby instituce přijaly předběžná opatření, která jim umožní v rámci řešení krize splnit specifické požadavky jakékoli infrastruktury finančních trhů, v níž se účastní, včetně přístupu k zúčtovacím a platebním systémům a systémům vypořádání pro všechny podskupiny a významné subjekty podskupiny v průběhu řešení krize a případně také pro příjemce, na něhož byly zásadní funkce převedeny. V nezbytných případech by měly orgány příslušné k řešení krize zvážit uložení požadavku, aby instituce vynaložily patřičnou snahu o sjednání změny smluv s příslušnými infrastrukturami finančních trhů, při respektování opatření, jejichž cílem je ochránit zdravé řízení rizik a bezpečné a řádné fungování dané infrastruktury finančních trhů.
• h) Orgány příslušné k řešení krize by měly zvážit uložení požadavku, aby instituce zamezily významným závislostem instituce, skupiny nebo jakékoli podskupiny na službách poskytovaných na základě smluv mimo jurisdikci členských států EU, které lze vypovědět při řešení krize subjektů skupiny. Závislost se považuje za zásadní, má - li dopad na zásadní funkce instituce.
• i) Pokud jednotná strategie řešení krize zahrnuje likvidaci linií podnikání bez zásadních funkcí, měly by orgány příslušné k řešení krize zvážit uložení požadavku, aby instituce zajistily oddělitelnost těchto linií podnikání, ať už v rámci stávající struktury nebo mimo ni, včetně prodejnosti určitých činností v případě, že strategie řešení krize vyžaduje jejich prodej. Je -li to nezbytné pro zajištění oddělitelnosti, měly by orgány příslušné k řešení krize zvážit uložení požadavku, aby instituce změnily svou strukturu ve třetích zemích z poboček na dceřiné společnosti nebo aby interně oddělily všechny nebo některé funkce a linie podnikání v těchto pobočkách s cílem připravit vyčlenění těchto funkcí a usnadnit jejich převod na samostatný subjekt.
• j) Je- li to nezbytné pro účinné provádění jednotné strategie řešení krize, mělo by být financování dceřiných společností poskytované nejvyšší společností skupiny odpovídajícím způsobem podřízeno, nemělo by být předmětem vzájemného započtení pohledávek a/nebo by mělo zahrnovat vhodné mechanismy pro převedení ztrát z jednotlivých členů skupiny na právní subjekt, vůči kterému by byly uplatňovány nástroje a pravomoci k řešení krize, a to způsobem, který příslušným provozním subjektům skupiny umožní zachovat si způsobilost pokračovat v činnosti. Struktura financování by měla být uspořádána tak, aby skupina nebo část skupiny, která vykonává zásadní funkce, nebyla rozpuštěna po odpisu a konverzi podstatného podílu nástrojů, na něž se vztahují pravomoci k provedení odpisu a konverze. V případě, že strategie řešení krize spočívá v převedení kapitálu a likvidity v rámci skupiny, měly by se kapitál i likvidita nacházet v jurisdikcích, jejichž regulační limity toto převedení dovolují.
• k) Je- li nutné zajistit oddělitelnost zásadních funkcí od ostatních funkcí, měly by orgány příslušné k řešení krize zvážit uložení požadavku na založení holdingové společnosti, která za okolností stanovených níže v odst. 14 písm. b) nevykonává žádné zásadní funkce. Obdobně se použijí i doporučení uvedená v odst. 14 písm. c).
• l) Orgány příslušné k řešení krize by měly zvážit uložení požadavku, aby instituce přijaly přiměřená předběžná opatření k zajištění dostupnosti klíčových zaměstnanců, rovněž k jejich udržení nebo nahrazení, jestliže je to nezbytné pro provádění upřednostňované strategie řešení krize, také s ohledem na výměnu vedoucího orgánu nebo vrcholného vedení instituce v režimu řešení krize podle čl. 34 odst. 1 písm. c) směrnice 2014/59/EU.
• m) Orgány příslušné k řešení krize by měly zvážit uložení požadavku, aby instituce zajistily kontinuitu řídicích informačních systémů. Orgány příslušné k řešení krize by měly zvážit uložení požadavku, aby informační systémy instituce a dostupnost dat umožňovaly orgánům získávat data potřebná k provádění strategie řešení krize a k provádění ocenění před zahájením řešení krize i v jeho průběhu. Orgány příslušné k řešení krize by měly zvážit zejména uložení požadavku, aby instituce zajistily reálnou možnost využití pravomocí k odpisu a konverze v daném okamžiku řešení krize tím, že umožní, aby určení pohledávek, pozastavení plateb a technické provedení odpisu a konverze bylo proveditelné .
• n) Orgány příslušné k řešení krize by měly zvážit uložení požadavku, aby instituce omezily komplikovanost a rozsah svého obchodního portfolia, je - li to nezbytné pro použití nástrojů k řešení krize, zejména aplikaci nástroje od pis nebo konverze závazků ( bail-in ), v souvislosti s obsáhlými portfolii derivátů a dalších finančních smluv, s chybějícími transparentními a dostupnými strukturami nebo s komplikovaností nebo volatilitou měření a ocenění produktů a portfolií v obchodním portfoliu včetně jejich vnitřní vzájemné provázanosti.

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/