13. Hvad angår det i artikel 17, stk. 5, litra g), i direktiv 2014/59/EU fastsatte krav om at ændre …

Hvad angår det i artikel 17, stk. 5, litra g), i direktiv 2014/59/EU fastsatte krav om at ændre instituttets retlige eller operationelle struktur med henblik på at reducere kompleksiteten og sikre, at kritiske funktioner kan adskilles juridisk og økonomisk korrekt fra andre funktioner ved anvendelsen af afviklingsværktøjer, gælder følgende specifikationer:

• a) Anvendelsen af denne foranstaltning bør overvejes, hvis afviklingsmyndigheden vurderer, at instituttets eller koncernens retlige og operationelle struktur er for kompleks eller for tæt forbundet til at kunne opretholde fortsat adgang til kritiske funktioner under en afvikling eller til at blive opdelt i henhold til en afviklingsstrategi, der medfører en opdeling af koncernen eller en nedlægning eller overførsel af visse aktiver og passiver.
• b) Hvis det er nødvendigt for effektivt at gennemføre en MPE-strategi og for at sikre, at visse undergrupper eller enheder kan adskilles, bør afviklingsmyndighederne overveje at anmode koncerner om at organisere juridiske enheder baseret på regionale områder eller kerneforretningsområder, navnlig hvis de kritiske funktioner hidrører fra bestemte forretningsområder, mens andre forretningsområder ikke omfatter kritiske funktioner. Dette gælder navnlig for centraliseret hedging- og risikostyring, handels- og likviditetsstyring samt administration af sikkerhed, likviditetsstyring og øvrige likviditets- og finansfunktioner, medmindre disse funktioner kan erstattes af markedstransaktioner med eksterne parter. Afviklingsmyndighederne bør i overensstemmelse med afviklingsstrategien forhindre omfattende bogførings- og hedgingpraksis på tværs af enheden samt sikre, at enheder, der skal afvikles særskilt, selv har passende bogføring og risikostyring. Afviklingsmyndighederne bør overveje at anmode institutterne om at indføre effektiv, selvstændig ledelse, kontrol og administration for hver undergruppe eller enhed.
• c) Hvis der i henhold til lovbestemte krav eller tilsynsafgørelser kræves en strukturel adskillelse af visse aktiviteter, bør afviklingsmyndighederne overveje at anmode om en adskillelse af yderligere aktiviteter, hvis dette er nødvendigt for at sikre troværdigheden og gennemførligheden af afviklingsværktøjernes anvendelse i hver del af koncernen efter adskillelsen.
• d) Afviklingsmyndighederne bør sikre, at datterselskaber, som er vigtige for videreførelsen af kritiske funktioner, befinder sig i en EU- eller tredjelandsjurisdiktion, som ikke udgør en hindring for afviklingen.
• e) Hvis afviklingsstrategien indebærer en opdeling af instituttet eller koncernen eller en ændring i ejerskabet som følge af salg eller overførsel, bør afviklingsmyndighederne overveje at anmode instituttet om at organisere kritiske funktioner og give adgang til infrastruktur eller fælles tjenester, som er nødvendige for videreførelsen af de kritiske funktioner, på en måde, der understøtter denne videreførelse. Hvis det er nødvendigt for at gennemføre afviklingsstrategien, bør afviklingsmyndighederne overveje at anmode institutterne om at ændre deres operationelle struktur for at reducere eller forhindre afhængighed af væsentlige enheder eller kerneforretningsområder i hver undergruppe for så vidt angår central infrastruktur, IT, personale eller andre kritiske, fælles tjenester fra forskellige undergrupper. Dette bør omfatte informations- og administrationssystemer. Det bør sikres, at der er truffet tilstrækkelige ledelses- og kontrolforanstaltninger, og at de nødvendige finansielle ressourcer er tilgængelige, så de interne og eksterne serviceleverandører fortsat kan levere deres tjenester.
• f) Hvis det efter afviklingen er nødvendigt for at sikre levering af kritiske fælles tjenester, bør afviklingsmyndighederne overveje at anmode institutterne om at overføre disse tjenester til selvstændige operationelle datterselskaber. Ved gennemførelsen af denne foranstaltning bør afviklingsmyndighederne overveje at anmode disse operationelle datterselskaber om at:
• - begrænse deres aktiviteter til levering af disse tjenester og anvende relevante begrænsninger for risici og aktiviteter
• - sikre tilstrækkelig kapital til at dække operationelle omkostninger inden for en passende tidsfrist
• - opfylde krav for outsourcing af relevante funktioner
• - levere deres tjenester i henhold til koncerninterne serviceleveranceaftaler, som er robuste i forhold til afviklingen.

Aftalevilkår, ledelsesforhold i datterselskaberne og deres ejerstruktur bør være passende for at sikre videreførelsen af tjenester efter afviklingen.

• g) Afviklingsmyndighederne bør overveje at anmode institutterne om i en afviklingssituation at træffe de nødvendige forholdsregler for at opfylde specifikke krav i forhold til den relevante finansielle markedsinfrastruktur, som de indgår i, herunder adgang til clearing, betaling og afvikling for alle undergrupper og væsentlige enheder i undergruppen under afviklingen og i givet fald efter behov i forhold til en modtager, som de kritiske funktioner overføres til. Afviklingsmyndighederne bør om nødvendigt overveje at anmode institutterne om at træffe rimelige foranstaltninger til at genforhandle kontrakter med deres finansielle markedsinfrastruktur, med forbehold af sikkerhedsforanstaltninger til beskyttelse af god risikostyring og sikker og behørig drift af den finansielle markedsinfrastruktur.
• h) Afviklingsmyndighederne bør overveje at anmode institutterne om at undgå, at et institut, en koncern eller en undergruppe er kritisk afhængig i forhold til levering af tjenester ifølge aftaler, der ikke er omfattet af en jurisdiktion i en EU-medlemsstat, som tillader opsigelse ved afvikling af koncernenheder. En sådan afhængighed bør anses for at være kritisk, hvis den påvirker instituttets kritiske funktioner.
• i) Hvis en SPE-strategi omfatter afvikling af forretningsområder med ikkekritiske funktioner, bør afviklingsmyndighederne overveje at anmode institutterne om at sikre adskillelsen af disse forretningsområder i eller uden for den eksisterende struktur, herunder salgbarheden af visse aktiviteter i tilfælde af, at der i afviklingsstrategien stilles krav om salg. Hvis det er nødvendigt for at sikre adskillelse, bør afviklingsmyndighederne overveje at anmode institutterne om at ændre deres struktur i tredjelande fra afdelinger til datterselskaber eller internt adskille deres funktioner og forretningsområder helt eller delvist i disse for at forberede et delvist frasalg af disse funktioner og bane vej for overførslen til en selvstændig enhed.
• j) Hvis det er nødvendigt for den effektive gennemførelse af en SPE-strategi, bør finansieringen af datterselskaber fra hovedselskabet i koncernen være tilstrækkeligt underordnet, ikke være omfattet af modregning og/eller give mulighed for, at tab fra et koncernselskab kan overføres til den juridiske enhed, som afviklingsværktøjet skal anvendes på, og på en måde, hvorved de relevante driftsenheder kan fortsætte driften. Finansieringen bør struktureres, så koncernen eller den del af koncernen, der udfører kritiske funktioner, ikke opdeles efter nedskrivning eller konvertering af en væsentlig del af de instrumenter, der er omfattet af nedskrivnings- eller konverteringsbeføjelser. Hvis afviklingsstrategien afhænger af en reallokering af kapital og likviditet i koncernen, bør kapitalen og likviditeten placeres i jurisdiktioner, hvor reallokeringen tillades i henhold til lokale lovgivningsmæssige grænser.
• k) Hvis det er nødvendigt for at sikre adskillelsen af kritiske funktioner fra andre funktioner, bør afviklingsmyndighederne overveje at anmode om oprettelse af et holdingselskab, der ikke udfører kritiske funktioner i henhold til de omstændigheder, der fremgår af punkt 14, litra b), nedenfor. Overvejelserne i punkt 14, litra c), gælder tilsvarende.
• l) Afviklingsmyndighederne bør overveje at anmode institutterne om at træffe rimelige foranstaltninger til at sikre tilgængelighed af, beholde eller erstatte nøglemedarbejdere, hvis det er nødvendigt for gennemførelsen af den foretrukne afviklingsstrategi, også med henblik på at udskifte administrative og ledende medarbejdere i det institut, der er under afvikling, som krævet i henhold til artikel 34, stk. 1, litra c), i direktiv 2014/59/EU.
• m) Afviklingsmyndighederne bør overveje at anmode institutterne om at sikre videreførelsen af ledelsesinformationssystemer. Afviklingsmyndighederne bør overveje at anmode om, at instituttets informationssystemer og datatilgængelighed sikrer myndighedernes adgang til de data, der er nødvendige for at gennemføre afviklingsstrategien og foretage en værdiansættelse før og under afviklingen. Afviklingsmyndighederne bør navnlig overveje at anmode institutterne om at sikre den operationelle anvendelse af nedskrivnings- og konverteringsbeføjelser på afviklingstidspunktet ved at muliggøre identificering af passiver, udsættelse af betalinger og teknisk gennemførelse af nedskrivning og konvertering.
• n) Afviklingsmyndighederne bør overveje at anmode institutterne om at reducere kompleksiteten og størrelsen af deres handelsbeholdning, hvis det er nødvendigt for anvendelsen af afviklingsværktøjerne, navnlig bail-in-værktøjer til større porteføljer af derivater og øvrige finansielle kontrakter, ved fravær af en gennemsigtig og tilgængelig struktur eller ved kompleks eller volatil måling og værdiansættelse af produkter og porteføljer i handelsbogen og disses indbyrdes sammenhæng.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/