4.2 Тестове за засилен надзор на значими клонове

Консолидиращият надзорен орган и компетентните органи на държавата по произход и на приемащата държава следва да си сътрудничат въз основа на следните точки и да се стремят да достигнат до обща оценка и общо заключение дали даден клон, който е бил определен за значим съгласно член 51 на Директива 2013/36/ЕС, изпълнява също критериите на теста за засилен надзор и поради това следва да се счита за „особено значим“ за целите на настоящите насоки и да бъде обект на засиления надзор, описан в раздел 5. Общото заключение следва да бъде съобщено на институцията и институцията майка от ЕС от консолидиращия надзорен орган и компетентния орган в държавата членка по произход.

Консолидиращият надзорен орган и компетентните органи на държавата по произход и на приемащата държава следва да се споразумеят относно срока и процедурата за извършване на теста за засилен надзор и относно съставянето на общо заключение дали проверяваните условия са изпълнени.

Консолидиращият надзорен орган и компетентните органи на държавата по произход и на приемащата държава следва да се стремят да изготвят обща оценка дали са изпълнени условията на теста за засилен надзор, като се използва вече наличната информация от COREP и FINREP, както и друга информация, която вече е събрана от институцията, включително от процедурата за оценка на вътрешната капиталова адекватност или вътрешните процедури за оценка на адекватността на ликвидността на институцията или групата. За тази цел, и без да се засяга член 28 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/98 на Комисията, консолидиращият надзорен орган и компетентните органи на държавата по произход и на приемащата държава следва също да обменят в рамките на колегията всяка допълнителна необходима информация.

Когато са налице различни мнения относно резултата от теста за засилен надзор между органите и не може да бъде направено общо заключение, органите следва да подадат до ЕБО искане, както е посочено в член 31, буква в) от Регламента за ЕБО, заедно с цялата информация, необходима на ЕБО да формира становище по отношение на спорните въпроси и да съдейства на органите да направят общо заключение. Всички участващи компетентни органи следва да вземат под внимание становището на ЕБО и да уредят въпроса съответно.

Консолидиращият надзорен орган или компетентният орган на държавата членка по произход следва да гарантират, че клон, който според проведения тест отговаря на условията за засилен надзор, е надлежно отбелязан в картографирането на институцията или групата и тази информация се представя по подходящ начин на колегията от надзорни органи.

Консолидиращият надзорен орган и компетентните органи на държавата по произход и на приемащата държава следва да преразглеждат общото си заключение относно резултата от теста за засилен надзор поне веднъж годишно и да го актуализират. Точки 20—23 и раздел 4.2.2 се прилагат с цел преглед и актуализиране.

Компетентните органи следва да гарантират, че клон, който вече не изпълнява условията на теста за засилен надзор, остава значим клон за целите на член 51 от Директива 2013/36/ЕС, освен ако не бъде отново оценен по друг начин в съответствие с разпоредбите на този член, тъй като процедурите за оценка остават отделни. 4.2.2 Критерии за теста за засилен надзор

Консолидиращият надзорен орган и компетентните органи на държавата по произход и на приемащата държава следва да извършат теста за засилен надзор, отчитайки размера, обхвата, естеството и системното значение на дейностите на клона в приемащата държава членка и значимостта му за институцията или групата.

Консолидиращият надзорен орган и компетентните органи на държавата по произход и на приемащата държава следва да вземат предвид, че значимият клон следва да бъде допълнително оценен само ако изпълнява критични функции по смисъла на Директива 2014/59/ЕС въз основа на информация от плана за възстановяване (на група) или плана за преструктуриране (на група) в следните области:

• а. банкиране на дребно;
• б. корпоративно банкиране;
• в. плащания, клиринг, сетълмент;
• г. попечителство;
• д. получаване и предоставяне на кредити в рамките на финансовата система; или
• е. инвестиционно банкиране.

Консолидиращият надзорен орган и компетентните органи на държавата по произход и на приемащата държава следва да преценят дали даден значим клон, който изпълнява критични функции, отговаря и на следните условия:

• а. клонът е важен за институцията или групата; или
• б. клонът е от съществено значение за финансовата стабилност на приемащата държава членка.

Значим клон, който изпълнява критични функции, следва да се счита за важен за институцията или за групата, когато клонът отговаря на едно или повече от условията, посочени в член 7, параграф 2, букви а)—д) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/1075, за институцията или за групата.

Компетентните органи следва също да вземат предвид значим клон, важен за институцията или групата, когато въз основа на всяка информация, предоставена от институцията или предприятието майка от ЕС, включително за целите на ВААК, ВААЛ, плана за възстановяване или друго планиране, клонът е посочен като важен за институцията или групата.

За целите на оценката на това дали значим клон, който изпълнява критични функции, следва да бъде считан от съществено значение за финансовата стабилност на приемащата държава членка, компетентните органи следва да отчитат дали клонът отговаря на някой от следните критерии:

• а. пазарният дял на депозитите на клона в приемащата държава-членка надвишава 4 %;
• б. общата стойност на активите на клона (активи, свързани с клона) представлява значителна част от БВП на приемащата държава членка (т.е. стойността им надвишава 4 % от БВП);
• в. общата стойност на активите (активи, свързани с клона) представлява значителна част от общата стойност на активите на банковата система на приемащата държава членка (т.е. те са повече от 4 % от общата стойност на активите на банковата система на приемащата държава членка); или
• г. клонът може да бъде считан за системно значим на сходно основание с другите системно значими институции (Д-СЗИ) въз основа на оценката, посочена в насоките на ЕБО⁵ , когато се прилагат за специфични за клона данни, ако такива са налични. Като се има предвид степента на интеграция на клоновете и подкрепата, получена от институциите, компетентните органи биха могли също така да обмислят установяване на по-високи прагове за оценяване на Д-СЗИ за целите на идентифициране на клонове, които изпълняват условията на теста за засилен надзор.

⁵ Насоки на ЕБО относно критериите за определяне на условията за прилагане на член 131, параграф 3 от Директива 2013/36/ЕС във връзка с оценяването на други системно значими институции (EBA/GL/2014/10).