4.2 Toezichtintensiveringstest voor significante bijkantoren

De consoliderende toezichthouder en de bevoegde autoriteiten in de lidstaat van herkomst en de lidstaat van ontvangst werken samen op basis van de onderstaande punten en streven ernaar een gezamenlijke beoordeling te verrichten en tot een gezamenlijke conclusie te komen over de vraag of een bijkantoor dat is aangemerkt als significant overeenkomstig artikel 51 van Richtlijn 2013/36/EU, ook voldoet aan de intensiveringstest en daarom voor de toepassing van deze richtsnoeren wordt beschouwd als een ‘significant-plus’-bijkantoor en wordt onderworpen aan geïntensiveerd toezicht als bedoeld in hoofdstuk 5. Deze gezamenlijke conclusie wordt door de consoliderende toezichthouder en de bevoegde autoriteit in de lidstaat van herkomst meegedeeld aan de instelling en de EU-moederonderneming.

De consoliderende toezichthouder en de bevoegde autoriteiten in de lidstaat van herkomst en de lidstaat van ontvangst komen tot overeenstemming over de tijdplanning en de procedure voor de uitvoering van de intensiveringstest en over de opstelling van de gezamenlijke conclusie over de vraag of aan de eisen van deze test is voldaan.

De consoliderende toezichthouder en de bevoegde autoriteiten in de lidstaat van herkomst en de lidstaat van ontvangst streven ernaar bij hun gezamenlijke beoordeling van de vraag of wordt voldaan aan de voorwaarden van de intensiveringstest, gebruik te maken van reeds beschikbare informatie uit de gemeenschappelijke verslaggeving (COREP) en de financiële verslaggeving (FINREP), en van andere informatie die al is verzameld bij de instelling, waaronder het intern beoordelingsproces van de kapitaaltoereikendheid (Icaap) en het intern beoordelingsproces van de liquiditeitstoereikendheid (Ilaap) van de instelling of de groep. Daartoe, en onverminderd artikel 28 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/98 van de Commissie, wisselen de consoliderende toezichthouder en de bevoegde autoriteiten in de lidstaat van herkomst en de lidstaat van ontvangst binnen het college ook eventuele verdere vereiste informatie uit.

Wanneer er tussen de autoriteiten verschillen van inzicht ontstaan over de uitkomst van de intensiveringstest en er geen gezamenlijke conclusie kan worden bereikt, dienen de autoriteiten een verzoek in bij EBA als bedoeld in artikel 31, onder c), van de EBA-verordening, samen met alle informatie die EBA nodig heeft om zich een mening te vormen over de kwesties waarover verschil van mening bestaat en om de autoriteiten te helpen tot een gezamenlijke conclusie te komen. Alle betrokken bevoegde autoriteiten houden rekening met het advies van EBA en schikken het meningsverschil dienovereenkomstig.

De consoliderende toezichthouder en de bevoegde autoriteit in de lidstaat van herkomst zorgen ervoor dat als een bijkantoor voldoet aan de intensiveringstest, dit naar behoren wordt aangegeven in de mapping van de instelling of de groep en dat waar nodig informatie wordt verstrekt aan het college van toezichthouders.

De consoliderende toezichthouder en de bevoegde autoriteiten in de lidstaat van herkomst en de lidstaat van ontvangst evalueren hun gezamenlijke conclusie over de uitkomst van de intensiveringstest ten minste eenmaal per jaar en werken die dan waar nodig bij. Voor de evaluatie en de bijwerking gelden de punten 20 tot en met 23 en paragraaf 4.2.2.

Bevoegde autoriteiten zorgen ervoor dat een bijkantoor dat niet langer voldoet aan de intensiveringstest, een significant bijkantoor blijft voor de toepassing van artikel 51 van Richtlijn 2013/36/EU, tenzij het anders is herbeoordeeld in overeenstemming met de bepalingen van dat artikel, aangezien de beoordelingsprocedures gescheiden van elkaar blijven. 4.2.2 Criteria voor de intensiveringstest

De consoliderende toezichthouder en de bevoegde autoriteiten in de lidstaat van herkomst en de lidstaat van ontvangst voeren de intensiveringstest uit met inachtneming van de omvang, reikwijdte, aard en systeemrelevantie van de activiteiten van het bijkantoor in de lidstaat van ontvangst en van het belang ervan voor de instelling of de groep.

De consoliderende toezichthouder en de bevoegde autoriteiten in de lidstaat van herkomst en de lidstaat van ontvangst achten het alleen dan noodzakelijk dat een significant bijkantoor nader wordt beoordeeld, als dat bijkantoor kritieke functies in de zin van Richtlijn 2014/59/EU op basis van informatie uit het (groeps)herstelplan of het (groeps)afwikkelingsplan verricht op de volgende gebieden:

• a. retailbankactiviteiten;
• b. corporate banking;
• c. betalingen, clearing, afwikkeling;
• d. bewaarneming;
• e. lenen en uitlenen binnen het financiële stelsel; of
• f. beleggingsbankactiviteiten.

De consoliderende toezichthouder en de bevoegde autoriteiten in de lidstaat van herkomst en de lidstaat van ontvangst overwegen of een significant bijkantoor dat kritieke functies verricht, ook voldoet aan de volgende voorwaarden:

• a. het bijkantoor is belangrijk voor de instelling of voor de groep; of
• b. het bijkantoor is van significant belang voor de financiële stabiliteit van de lidstaat van ontvangst.

Een significant bijkantoor dat kritieke functies verricht, wordt als belangrijk voor de instelling of voor de groep beschouwd als het bijkantoor voldoet aan een of meer van de voorwaarden die worden genoemd in artikel 7, lid 2), onder a) tot en met e), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/1075 van de Commissie, hetzij voor de instelling, hetzij voor de groep.

Bevoegde autoriteiten beschouwen een significant bijkantoor ook als belangrijk voor de instelling of voor de groep wanneer het bijkantoor, op basis van enige informatie die door de instelling of door de EU-moederonderneming is ingediend ten behoeve van Icaap of Ilaap, herstelplan of ander plan, belangrijk voor hetzij de instelling, hetzij de groep is genoemd.

Ten behoeve van de beoordeling of een significant bijkantoor dat kritieke functies verricht, dient te worden beschouwd als zijnde van significant belang voor de financiële stabiliteit van de lidstaat van ontvangst, overwegen bevoegde autoriteiten of het bijkantoor voldoet aan een van de volgende criteria:

• a. Het marktaandeel in deposito’s van dit bijkantoor bedraagt meer dan 4% in de lidstaat van ontvangst.
• b. De totale activa van het bijkantoor (met het bijkantoor verbonden activa) vormen een significant deel van het BBP van de lidstaat van ontvangst (d.w.z. meer dan 4% van het BBP).
• c. De totale activa van het bijkantoor (met het bijkantoor verbonden activa) vormen een significant deel van de totale activa van de banksector van de lidstaat van ontvangst (d.w.z. meer dan 4% van de totale activa van de banksector van de lidstaat van ontvangst).
• d. Het bijkantoor kan worden beschouwd als systeemrelevant op gelijksoortige gronden als andere systeemrelevante instellingen (ASI's) op basis van de beoordeling die wordt gespecificeerd in de EBA-richtsnoeren⁵ wanneer deze worden toegepast op bijkantoorspecifieke gegevens, indien deze beschikbaar zijn. Bevoegde autoriteiten kunnen op grond van de omvang van de integratie van bijkantoren en de van instellingen ontvangen steun ook overwegen hogere drempels vast te stellen voor ASI-scores om bijkantoren te identificeren die voldoen aan de eisen van de intensiveringstest.

⁵ EBA-richtsnoeren inzake "De criteria om de voorwaarden te bepalen voor de toepassing van artikel 131, lid 3, van Richtlijn 2013/36/EU (RKV) met betrekking tot de beoordeling van andere systeemrelevante instellingen" (EBA/GL/2014/10).