4.2 Tilsynsmæssig intensiveringstest for væsentlige filialer

Den konsoliderende tilsynsmyndighed og de kompetente myndigheder i hjemlandet og værtslandet bør samarbejde på grundlag af nedenstående punkter og tilsigter at foretage en fælles vurdering og nå frem til en fælles konklusion om, hvorvidt en filial, der er udpeget som væsentlig i overensstemmelse med artikel 51 i direktiv 2013/36/EU, også opfylder kriterierne i intensiveringstesten og derfor bør betragtes som en såkaldt særligt væsentlig filial efter disse retningslinjer og gøres til genstand for det intensiverede tilsyn, jf. afsnit 5. Den konsoliderende tilsynsmyndighed og den kompetente myndighed i hjemlandet meddeler denne fælles konklusion til instituttet og moderinstituttet i Unionen.

Den konsoliderende tilsynsmyndighed og den kompetente myndighed i værtslandet og hjemlandet aftaler en tidsfrist og fastlægger processen for gennemførelsen af intensiveringstesten samt udarbejdelsen af den fælles konklusion om, hvorvidt testens kriterier er opfyldt.

Den konsoliderende tilsynsmyndighed og de kompetente myndighed i værtslandet og hjemlandet tilsigter at foretage deres fælles vurdering af, om betingelserne i intensiveringstesten er opfyldt, idet de anvender allerede tilgængelige oplysninger fra COREP og FINREP samt andre allerede indhentede oplysninger fra instituttet, herunder fra instituttets eller koncernens ICAAP eller ILAAP. Med dette formål og med forbehold af artikel 28 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/98 udveksler den konsoliderende tilsynsmyndighed og de kompetente myndigheder i værtslandet og hjemlandet eventuelle yderligere nødvendige oplysninger inden for rammerne af tilsynskollegiet.

Hvis der er divergerende synspunkter vedrørende intensiveringstestens resultat blandt myndighederne, og de ikke når frem til en fælles konklusion, indgiver myndighederne en anmodning til EBA, jf. artikel 31 c), i EBA-forordningen, vedlagt alle nødvendige oplysninger, så EBA kan danne sig en holdning til de omtvistede forhold og bistå myndighederne med at nå frem til en fælles konklusion. Alle de involverede kompetente myndigheder tager hensyn til EBA's holdning og når frem til en løsning i overensstemmelse hermed.

Den konsoliderende tilsynsmyndighed eller den kompetente myndighed i hjemlandet sikrer, at en filial, der opfylder kriterierne i intensiveringstesten, behørigt noteres i kortlægningen af instituttet eller koncernen, og at oplysningerne, hvor det er relevant, formidles til tilsynskollegiet.

Den konsoliderende tilsynsmyndighed og de kompetente myndigheder i hjemlandet og værtslandet reviderer og ajourfører mindst en gang om året deres fælles konklusion vedrørende resultatet af intensiveringstesten. Punkt 20-23 og afsnit 4.2.2 finder anvendelse på revisionen og ajourføringen.

De kompetente myndigheder sikrer, at en filial, der ikke længere opfylder kravene i intensiveringstesten, forbliver en væsentlig filial efter artikel 51 i direktiv 2013/36/EU, medmindre den revurderes efter bestemmelserne i samme artikel, da vurderingsprocedurerne forbliver særskilte.

4.2.2 Kriterier for intensiveringstesten

Den konsoliderende tilsynsmyndighed og de kompetente myndigheder i hjemlandet og værtslandet gennemfører intensiveringstesten med hensyn til filialens størrelse, omfang, art og systemiske vigtighed af filialens aktiviteter i værtslandet og med hensyn til dens væsentlighed for instituttet eller koncernen.

Den konsoliderende tilsynsmyndighed og de kompetente myndigheder i hjemlandet og værtslandet bør overveje alene at foretage en videre vurdering af en væsentlig filial, hvis denne leverer kritiske funktioner efter direktiv 2014/59/EU på grundlag af oplysninger fra (koncern)afviklingsplanen eller (koncern)genopretningsplanen, på følgende områder:

• a. detailbankvirksomhed
• b. erhvervsbankvirksomhed
• c. betalinger, clearing og afvikling
• d. depot
• e. intra-finansielt indlån og udlån eller
• f. investeringsbankvirksomhed.

Den konsoliderende tilsynsmyndighed og de kompetente myndigheder i hjemlandet og værtslandet bør overveje, om en væsentlig filial, der leverer kritiske funktioner, også opfylder følgende betingelser:

• a. filialen er vigtig for instituttet eller koncernen, eller
• b. filialen er af væsentlig betydning for den finansielle stabilitet i værtsmedlemsstaten.

En væsentlig filial, der leverer kritiske funktioner, bør anses for at være vigtig for det institut eller den koncern, hvor filialen opfylder en eller flere af betingelserne i artikel 7, stk. 2, litra a)-

• e) i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/1075 for enten instituttet eller koncernen.

De kompetente myndigheder bør også betragte en væsentlig filial som vigtig for instituttet eller koncernen, hvis filialen er blevet omtalt som vigtig for enten instituttet eller koncernen, på baggrund af oplysninger fra instituttet eller EU-modervirksomheden, inklusive oplysninger givet i forbindelse med ICAAP, ILAAP, genopretningsplan eller enhver anden planlægning.

Med henblik på vurderingen af, om en væsentlig filial, der leverer kritiske funktioner, bør anses for at være af væsentlig betydning for den finansielle stabilitet i værtslandet, bør de kompetente myndigheder vurdere, om filialen opfylder følgende kriterier:

• a. Filialens indlån udgør en markedsandel på over 4 % i værtslandet
• b. filialens samlede aktiver (aktiver tilknyttet filialen) udgør en væsentlig del af værtslandets BNP (dvs. er over 4 % af BNP)
• c. filialens samlede aktiver (aktiver tilknyttet filialen) udgør en væsentlig del af de samlede aktiver i værtslandets banksystem (dvs. over 4 % af de samlede aktiver i værtslandets banksystem), eller
• d. filialen kan anses for at være systemisk vigtig af tilsvarende grunde som for andre systemisk vigtige institutter (O-SII) baseret på vurderingen som specificeret i EBA's retningslinjer⁵ , når disse anvendes på filialspecifikke data, og hvor de foreligger. I lyset af filialernes tætte integration og støtte fra institutter kan de kompetente myndigheder også overveje at fastsætte højere tærskler for O-SII-kriterierne for at identificere filialer, der opfylder intensiveringstesten.

⁵ EBA's retningslinjer vedrørende kriterierne for fastsættelse af betingelserne for anvendelse af artikel 131, stk. 3, i direktiv 2013/36/EU i forbindelse med vurderingen af andre systemisk vigtige institutter (EBA/GL/2014/10).