4.2 Nadzorniški preskus pomembnosti za pomembne podružnice

Konsolidacijski nadzornik ter pristojni organi matične države in države gostiteljice bi morali na podlagi naslednjih odstavkov sodelovati ter si prizadevati, da izvedejo skupno oceno in dosežejo skupni zaključek glede tega, ali podružnica, ki je bila opredeljena kot pomembna v skladu s členom 51 Direktive 2013/36/EU, izpolnjuje tudi preskus pomembnosti in bi jo bilo zato treba za namene teh smernic opredeliti kot „pomembnejšo“ podružnico ter bi moral zanjo veljati povečan nadzor iz oddelka 5. Konsolidacijski nadzornik in pristojni organ matične države bi morala o skupnem zaključku obvestiti institucijo in nadrejeno institucijo v Uniji.

Konsolidacijski nadzornik ter pristojni organi matične države in države gostiteljice bi se morali dogovoriti o časovnem okviru in postopku za izvedbo preskusa pomembnosti ter o pripravi skupnega zaključka o tem, ali je preskus uspešno opravljen.

Konsolidacijski nadzornik ter pristojni organi matične države in države gostiteljice bi si morali prizadevati za izvedbo skupne ocene o tem, ali so pogoji preskusa pomembnosti izpolnjeni, in sicer na podlagi razpoložljivih informacij iz predlog COREP in FINREP ter drugih informacij, že zbranih od institucije, tudi informacij institucije ali skupine o procesu ocenjevanja ustreznega notranjega kapitala ali procesu ocenjevanja ustrezne notranje likvidnosti. Za ta namen in brez poseganja v člen 28 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/98 bi si morali konsolidacijski nadzornik ter pristojni organi matične države in države gostiteljice v okviru kolegija izmenjati tudi vse potrebne nadaljnje informacije.

Če imajo organi različna stališča glede rezultatov preskusa pomembnosti in ne dosežejo skupnega zaključka, bi morali pri organu EBA vložiti zahtevo iz člena 31(c) uredbe o EBA skupaj z vsemi potrebnimi informacijami, da lahko organ EBA oblikuje mnenje o spornih vprašanjih in organom pomaga doseči skupen zaključek. Vsi sodelujoči pristojni organi bi morali upoštevati mnenje organa EBA in v skladu z njim rešiti vprašanje.

Konsolidacijski nadzornik ali pristojni organ matične države bi moral zagotoviti, da je podružnica, ki uspešno opravi preskus pomembnosti, ustrezno navedena v shemi za institucijo ali skupino ter da se informacije po potrebi posredujejo kolegiju nadzornikov.

Konsolidacijski nadzornik ter pristojni organi matične države in države gostiteljice bi morali svoj skupni zaključek o rezultatu preskusa pomembnosti pregledati vsaj enkrat letno ter ga posodobiti. Za pregled in posodobitev veljajo odstavki 20 do 23 in oddelek 4.2.2.

Pristojni organi bi morali zagotoviti, da podružnica, ki preskusa pomembnosti ne izpolnjuje več, ostane pomembna podružnica za namene člena 51 Direktive 2013/36/EU, razen če se v skladu z določbami tega člena ne oceni drugače, saj sta postopka ocenjevanja ločena.

4.2.2 Merila za preskus pomembnosti

Konsolidacijski nadzornik ter pristojni organi matične države in države gostiteljice bi morali pri preskusu pomembnosti upoštevati velikost, obseg, naravo in sistemsko pomembnost dejavnosti podružnice v državi članici gostiteljici ter njeno pomembnost za institucijo ali skupino.

Konsolidacijski nadzornik ter pristojni organi matične države in države gostiteljice bi morali razmisliti o tem, da bi se nadaljnja ocena pomembne podružnice izvedla le, če ta podružnica opravlja kritične funkcije v smislu Direktive 2014/59/EU na podlagi informacij o sanaciji (skupine) ali načrtu reševanja (skupine), in sicer na naslednjih področjih:

• a. bančništvo na drobno;
• b. poslovanje s podjetji;
• c. plačila, kliring, poravnava;
• d. hramba;
• e. izposojanje in posojanje znotraj finančnega sistema ali
• f. investicijsko bančništvo.

Konsolidacijski nadzornik ter pristojni organi matične države in države gostiteljice bi morali razmisliti o tem, ali pomembna podružnica, ki zagotavlja kritične funkcije, izpolnjuje tudi naslednja pogoja:

• a. podružnica je pomembna za institucijo ali skupino ali
• b. podružnica je pomembna za finančno stabilnost države članice gostiteljice.

Pomembna podružnica, ki zagotavlja kritične funkcije, bi morala biti opredeljena kot pomembna za institucijo ali skupino, če izpolnjuje enega ali več pogojev iz člena 7(2)(a) do (e) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/1075 za institucijo ali skupino.

Pristojni organi bi morali pomembno podružnico prav tako šteti za pomembno za institucijo ali skupino, če se na podlagi kakršnih koli informacij, ki jih predloži institucija ali nadrejena družba v Uniji, tudi za namene procesa ocenjevanja ustreznega notranjega kapitala, procesa ocenjevanja ustrezne notranje likvidnosti, načrta sanacije ali katerega koli drugega načrtovanja, podružnica opredeli kot pomembna za institucijo ali skupino.

Za namene ocene, ali bi morala biti pomembna podružnica, ki opravlja kritične funkcije, opredeljena kot pomembna za finančno stabilnost države članice, bi morali pristojni organi upoštevati, ali podružnica izpolnjuje naslednja merila:

• a. tržni delež podružnice glede depozitov v državi članici gostiteljici presega 4 %;
• b. skupna sredstva podružnice (sredstva, povezana s podružnico) so velik del BDP države članice gostiteljice (tj. presegajo 4 % BDP);
• c. skupna sredstva podružnice (sredstva, povezana s podružnico) so velik del skupnih sredstev bančnega sistema države članice gostiteljice (tj. presegajo 4 % skupnih sredstev bančnega sistema države članice gostiteljice) ali
• d. podružnica se lahko šteje za sistemsko pomembno iz podobnih razlogov kot druge sistemsko pomembne institucije (DSPI) na podlagi ocene iz smernic organa EBA⁵ , če se uporablja za posebne informacije o podružnici, kadar so na voljo. Glede na obseg povezovanja podružnic in podporo institucij bi lahko pristojni organi razmislili tudi o določitvi višjih pragov za točkovanje DSPI za namen opredelitve podružnic, ki izpolnjujejo preskus pomembnosti.

⁵ Smernice organa EBA o merilih za določitev pogojev uporabe člena 131(3) Direktive 2013/36/EU (CRD) v zvezi z oceno drugih sistemsko pomembnih institucij (EBA/GL/2014/10).