7.1 General requirements specific to EL BE and LGD in-default estimation

Институциите, които са получили разрешение да използват собствени оценки на LGD в съответствие с член 143, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013 следва да присъдят оценка на EL BE и оценка на LG D в неизпълнение за всяка експозиция в неизпълнение в рамките на диапазона на приложение на рейтинговата система, обект на такова разрешение.

Институциите следва да извършат оценка на EL BE и LGD в неизпълнение за всяка категория улеснения от определената рейтингова скала за улесненията или за всяка от групите, използвани в рейтинговата система.

За целите на оценката на EL BE и на LGD в неизпълнение и ако не е посочено друго в тази глава, институциите следва да използват същите методи за оценка, използвани за оценката на LGD за редовни експозиции, както е посочено в глава 6.

Институциите следва своевременно да вземат предвид в своите оценки на EL BE и LGD в неизпълнение цялата съответна информация за периода след неизпълнението, по - специално когато събитията от процеса на възстановяване анулират прогнозите за възстановяване, на които се основават последните оценки.

Институциите следва да оценят и да обосноват надлежно ситуациите, при които оценките на LGD в неизпълнение, извършени малко след датата на неизпълнение, системно се отклоняват от оценките на LGD, получени непосредствено преди датата на неизпълнение, за категорията или групата улеснения, когато тези отклонения не произтичат от използването на рискови фактори, които са приложими само от датата на неизпълнение и след това .

Институциите следва да извършат бек - тестове и сравнителен анализ на своите оценки на EL BE и LGD в неизпълнение в съответствие с член 185, точки б) и в) от Регламент (ЕС) № 575/2013.

7.1.2 Референти дати

За целите на оценката на EL BE и LGD в неизпълнение институциите следва да определят референтни дати, които да бъдат използвани за групиране на експозициите в неизпълнение в съответствие с наблюдаваните модели на възстановяване. Тези референтни дати следва да бъдат използвани вместо датата на неизпълнение за оценката на EL BE и LGD в неизпълнение. За целите на определянето на референтите дати институциите следва да използват информация само от завършени процеси на възстановяване, като вземат предвид разходите и възстановяванията само ако са били наблюдавани до датата на оценката.

Всяка от референтните дати, посочени в точка 171, може да бъде една от следните:

• (а) конкретен брой дни след датата на неизпълнение — тази опция е подходяща по - специално, когато оценката се отнася за портфейл експозиции, демонстриращ стабилен модел на възстановяване във времето;
• (б) съответна дата, свързана с конкретно събитие, при което се наблюдават значителни прекъсвания в профила на възстановяване; опцията е подходяща по - специално, когато оценката се отнася за портфейл експозиции, които претърпяват значителни промени в моделите на възстановяване, свързани с определени събития, например датата на реализация на обезпечението;
• (в) всяка комбинация от случаите, посочени в точки а) и б), която отразява по - добре моделите на възстановяване; тази опция е подходяща по - специално, когато оценката се отнася за портфейл експозиции, който показва стабилен модел на възстановяване във времето, но за който се наблюдават прекъсвания в този модел на възстановяване около определени събития, например при събирането, и когато референтните дати след тези събития са определени като конкретен брой дни след събитието на възстановяване, а не след датата на неизпълнение;
• (г) когато е подходящо, референтната дата може да има стойност между нула и броя дни до края на максималния период на процеса на възстановяване, както е определен от институцията за въпросния вид експозиции.

За целите на оценката на EL BE и LGD в неизпълнение едни и същи експозиции в неизпълнение в съвкупността от референтни данни следва да бъдат използвани за всички приложими референтни дати, разглеждани в модела.

Институциите следва да следят редовно потенциалните промени в моделите на възстановяване и в съответните политики на възстановяване, които биха могли да повлияят на оценката на EL BE и LGD в неизпълнение към всяка референтна дата.

7.1.3 Изисквания за данните за оценката на EL BE и LGD в неизпълнение

За целите на EL BE и LGD в неизпълнение институциите следва да използват същата съвкупност от референтни данни, посочена в раздел 6.1.2, допълнена от всяка приложима информация, наблюдавана по време на процеса на възстановяване и към всяка референтна дата, определена в съответствие с точки 171 — 174, и в частност като минимум следната допълнителна информация:

• (а) всички приложими фактори, които могат да бъдат използвани за групиране на експозиции в неизпълнение и всички свързани фактори, определящи загубите, включително такива, които могат да се окажат приложими след датата на неизпълнение и към всяка референтна дата;
• (б) размера на остатъчната сума към всяка референтна дата;
• (в) стойностите на всички обезпечения, свързани с кредитното задължение в неизпълнение и датите на тяхната оценка след датата на неизпълнение.