7.1 General requirements specific to EL BE and LGD in-default estimation

Institucije, ki imajo v skladu s členom 143(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 dovoljenje za uporabo lastnih ocen LGD, bi morale dodeliti oceno EL BE in oceno LGD za neplačane izpostavljenosti vsaki neplačani izpostavljenosti v obsegu uporabe bonitetnega sistema, za katerega velja dovoljenje.

Institucije bi morale ocenjevati EL BE in LGD za neplačane izpostavljenosti za vsak bonitetni razred izpostavljenosti na ločeni bonitetni lestvici izpostavljenosti oz. za vsako skupino, ki se uporablja v bonitetnem sistemu.

Če v tem poglavju ni določeno drugače, bi morale institucije za namen ocenjevanja EL BE in LGD za neplačane izpostavljenosti uporabljati iste metode ocenjevanja kot pri ocenjevanju LGD za izpostavljenosti, ki niso neplačane, kot so določene v poglavju 6.

Ins titucije bi morale pri ocenah EL BE in LGD za neplačane izpostavljenosti pravočasno upoštevati vse ustrezne informacije o dogodkih po nastopu neplačila, zlasti kadar zaradi dogodkov v procesu upravljanja neplačanih izpostavljenosti pričakovanja glede poplačil, na katerih temeljijo najnovejše ocene, ne veljajo več.

Institucije bi morale oceniti in ustrezno utemeljiti primere, ko ocene LGD za neplačane izpostavljenosti kmalu po datumu nastopa neplačila sistematično odstopajo od ocen LGD za bonitetni razred ali skupino izpostavljenosti tik pred datumom nastopa neplačila, kadar ta odstopanja ne izhajajo iz uporabe dejavnikov tveganja, ki začnejo veljati z datumom nastopa neplačila.

Institucije bi morale v skladu s točkama (b) in (c) člena 185 Uredbe (EU) št. 575/2013 za svoje ocene EL BE ter LGD za neplačane izpostavljenosti opravljati testiranje za nazaj in primerjalne analize.

7.1.2 Referenčni datumi

Za namen ocenjevanja EL BE in LGD za neplačane izpostavljenosti bi morale institucije določiti referenčne datume, glede na katere bodo razvrstile neplačane izpostavljenosti v skladu z ugotovljenimi vzorci poplačil. Ti referenčni datumi bi morali biti pri ocenjevanju EL BE in LGD za neplačane izpostavljenosti uporabljeni namesto datuma nastopa neplačila. Za namen določanja r eferenčnih datumov bi morale institucije uporabljati samo informacije o zaključenih procesih upravljanja neplačanih izpostavljenosti, pri čemer upoštevajo stroške in poplačila le, če so ugotovljeni pred datumom ocenjevanja.

Referenčni datumi iz odstavka 171 so lahko kar koli od naslednjega:

• (a) določeno število dni po datumu nastopa neplačila; ta možnost bi ustrezala zlasti, kadar je predmet ocenjevanja portfelj izpostavljenosti, pri katerem je skozi čas viden stabilen vzorec poplačil;
• (b) ustrezen datum, povezan z določenim dogodkom, pri katerem so opažene znatne prekinitve v profilu poplačil; ta možnost bi ustrezala zlasti, kadar je predmet ocenjevanja port felj izpostavljenosti, pri katerih prihaja do znatnih sprememb vzorcev poplačil, povezanih z določenimi dogodki, na primer datumom unovčenja zavarovanja s premoženjem;
• (c) vsakršna kombinacija primerov iz točk (a) in (b), ki bolje odraža vzorce poplačil; ta možnost bi ustrezala zlasti, kadar je predmet ocenjevanja portfelj izpostavljenosti, pri katerem je skozi čas viden stabilen vzorec poplačil, vendar so ob določenih dogodkih opažene prekinitve vzorca poplačil, na primer ob unovčenju, ter kadar so referenčni datumi, ki sledijo tem dogodkom, opredeljeni kot določeno število dni po dogodku poplačila in ne po datumu nastopa neplačila;
• (d) kadar je to ustrezno, ima lahko referenčni datum katero koli vrednost med nič in številom dni do konca najdaljšega obdobja procesa upravljanja neplačanih izpostavljenosti, ki ga je institucija določila za to vrsto izpostavljenosti.

Za namen ocenjevanja EL BE in LGD za neplačane izpostavljenosti bi morale biti pri vseh ustreznih referenčnih datumih, upoštevanih v modelu, uporabljene iste neplačane izpostavljenosti v RDS.

Institucije bi morale redno spremljati možne spremembe v vzorcih poplačil in ustreznih politikah upravljanja neplačanih izpostavljenosti, ki lahko vplivajo na ocenjevanje EL BE in LGD za neplačane izpostavljenosti pri vsakem referenčnem datumu.

7.1.3 Zahteve po podatkih za ocenjevanje EL BE in LGD za neplačane izpostavljenosti

Za namen ocenjevanja EL BE in LGD za neplačane izpostavljenosti bi morale institucije uporabljati isti RDS, kot je opisan v oddelku 6.1.2, ki ga dopolnijo z vsemi ustreznimi informacijami, opaženimi med procesom upravljanja neplačanih izpostavljenosti in pri vsakem referenčnem datumu, določenem v skladu z odstavki 171 – 174, ter zlasti z naslednjimi dodatnimi informacijami:

• (a) vsemi ustreznimi dejavniki, ki so lahko v pomoč pri razvrščanju neplačanih izpostavljenosti, in vsemi ustreznimi dejavniki izgube, vključno s tistimi, ki lahko postanejo aktualni po datumu nastopa neplačila in na vsak referenčni datum;
• (b) izpostavljenostjo na vsak referenčni datum;
• (c) vrednostmi morebitnega zavarovanja s premoženjem, povezanega z neplačanimi kreditnimi obveznostmi, in datumi vrednotenja po datumu nastopa neplačila.