7.1 General requirements specific to EL BE and LGD in-default estimation

Instituțiile care au primit aprobarea de a utiliza propriile estimări ale LGD în conformitate cu articolul 143 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 trebuie să aloce o estimare EL BE ș i o estimare a LGD în stare de nerambu rsare fiecărei expuneri aflate în stare de nerambursare din cadrul domeniului de aplicare al sistemului de rating sub rezerva unei astfel de aprobări.

Instituțiile trebuie să estimeze EL BE și LGD în stare de nerambursare pentru fiecare dintre clasele de r ating ale tranzacțiilor din scal ele distincte de rating a tranzacțiilor sau pentru fiecare dintre grupele de risc utilizate în sistemul de rating.

În vederea estimării EL BE și LGD în stare de nerambursare și dacă nu se specifică altfel în prezentul capito l, instituțiile trebuie să utilizeze aceleași metode de estimare cu cele utilizate pentru estimarea LGD pentru expunerile care nu au intrat în stare de nerambursare, așa cum se prevede la capitolul 6.

Instituțiile trebuie să ia în considerare, la timp, toate informațiile relevante de după nerambursare în estimările privind EL BE și LGD în stare de nerambursare, în special atunci când evenimentele din procesul de recuperare invalidează speranțele de recuperare care stau la baza celor mai multe estimări recent e.

Instituțiile trebuie să evalueze și să justifice cum se cuvine situațiile în care estimările LGD în stare de nerambursare se abat sistematic la scurt timp după data nerambursării de la estimările LGD imediat înainte de data nerambursării în clasa de rating sau grupa de risc, atunci când aceste abateri nu provin din utilizarea factorilor de risc aplicabili numai începând de la data nerambursării.

Instituțiile trebuie să efectueze testarea ex - post și evaluarea comparativă a estimărilor lor EL BE și LGD în stare de nerambursare potrivit articolului 185 literele (b) și (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

7.1.2 Date de referință

În vederea estimării EL BE și LGD în stare de nerambursare, instituțiile trebuie să stabilească datele de referință ce vor fi utilizate pentru gruparea expunerilor în stare de nerambursare, în conformitate cu profilurile de recuperare observate. Aceste date de referință trebuie să fie folosite în estimarea EL BE și LGD în stare de nerambursare în locul datei de nerambursare. În vederea sta bilirii datelor de referință, instituțiile trebuie să utilizeze numai informații despre procese de recuperare încheiate, luând în considerare costurile și recuperările numai dacă au fost observate până la data estimării.

Fiecare dintre datele de referință la care se face referire la punctul 171 ar putea fi oricare din următoarele:

• (a) un anumit număr de zile după data nerambursării, această opțiune ar fi potrivită în special în cazul în care estimarea se referă la un portofoliu de expuneri ce indică un profil de recuperare stabil în timp;
• (b) o dată relevantă asociată unui anumit eveniment la care sunt observate goluri semnificative în profilul de recuperare; această opțiune ar fi potrivită în special în cazul în care estimarea se referă la un portofoliu de expuneri supuse unor modificări semnificative ale profilurilor de recuperare asociate cu anumite evenimente specifice, de exemplu la data valorificării garanției;
• (c) orice combinație între cazurile menționate la literele (a) și (b) care reflectă cel mai bine profilurile de recuperare; această opțiune ar fi potrivită în special în cazul în car e estimarea se referă la un portofoliu de expuneri ce indică un profil de recuperare stabil în timp, dar pentru care sunt observate goluri în profilurile de recuperare în jurul anumitor evenimente specifice, de exemplu la colectare, și în cazul în care datele de referință de după aceste evenimente sunt definite ca un anumit număr de zile după evenimentul de recuperare, mai degrabă decât după data nerambursării;
• (d) acolo unde este cazul, data de referință poate avea orice valoare între zero și numărul de zile p ână la expirarea perioadei maxime a procesului de recuperare stabilit de instituție pentru tipul de expuneri în cauză.

În vederea estimării EL BE și LGD în stare de nerambursare, trebuie utilizate aceleași expuneri în stare de nerambursare în SDR pentru toa te datele de referință relevante luate în considerare în model.

Instituțiile trebuie să monitorizeze în mod regulat eventualele modificări ale profilurilor de recuperare și ale politicilor de recuperare relevante ce ar putea afecta estimarea EL BE și LGD în stare de nerambursare la fiecare dată de referință.

7.1.3 Cerințe de date pentru estimarea EL BE și LGD în stare de nerambursare

În vederea estimării EL BE și LGD în stare de nerambursare, instituțiile trebuie să folosească același SDR ca cel menționat în secțiunea 6.1.2 , completat cu orice informații relevante observ ate în procesul de recuperare și la fiecare dată de referință, specificate potrivit punctelor 171 - 174 , și în special următoarele informații suplimentare:

• (a) toți factorii relevanți ce pot fi utilizați pentru a grupa expunerile în stare de nerambursare, precum și toți factorii de pierdere relevanți, inclusiv cei ce ar putea deveni relevanți d upă data nerambursării și la fiecare dată de referință;
• (b) valoarea restantă la fiecare dată de referință;
• (c) valoarea oricărei garanții asociate cu obligațiile din credite aflate în stare de nerambursare ș i datele lor de evaluare după data nerambursării.