7.1 General requirements specific to EL BE and LGD in-default estimation

Įstaigos, pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 143 straipsnio 2 dalį gavusios leidimą naudoti savus LGD įverčius, turėtų priskirti EL BE ir įsipareigojimų nevykdančių pozicijų LGD įvertį kiekvienai pozicijai esant įsipareigojimų neįvykdymui, kuri patenka į reitingų sistemos, dėl kurios suteiktas toks leidimas, taikymo intervalą.

Įstaigos turėtų įvertinti EL BE ir įsipareigojimų nevykdančių pozicijų LGD pagal kiekvieną reitingų sistemoje naudojamos atskiros priemonių reitingų skalės priemonių rangą arba grupę.

Jeigu šiame skyriuje nenurodyta kitaip, vertindamos EL BE ir įsipareigojimų nevykdančių pozicijų LGD, įstaigos turėtų taikyti tuos pačius įvertinimo metodus, kuriuos taikė vertindamos pozicijų, kuriose įsipareigojimai vykdomi, LGD, kaip nustatyta 6 skyriuje.

Įstaigos savo EL BE ir įsipareigojimų nevykdančių pozicijų LGD įverčiuose turėtų laiku atsižvelgti į visą svarbią po įsipareigojimų neįvykdymo gautą informaciją, ypač kai susigrąžinimo proceso įvykiais paneigiami lėšų susigrąžinimo lūkesčiai, kuriais pagrįsti naujausi įverčiai.

Įstaigos turėtų vertinti ir deramai pagrįsti atvejus, kai priemonių rango arba grupės lygmeniu įsipareigojimų nevykdančių pozicijų LGD įverčiai iškart po įsipareigojimų neįvykdymo datos sistemingai nukrypsta nuo LGD įverčių prieš pat įsipareigojimų neįvykdymo datą ir šie nuokrypiai atsiranda ne dėl rizikos veiksnių, kurie yra taikytini tik nuo įsipareigojimų neįvykdymo datos.

Įstaigos atitinkamai pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 185 straipsnio b ir c punktus turėtų atlikti savo EL BE ir nevykdančių pozicijų neįvykdymo LGD įverčių grįžtamąjį patikrinimą.

7.1.2 Atskaitos datos

Vertindamos EL BE ir įsipareigojimų nevykdančių pozicijų LGD, įstaigos turėtų nustatyti atskaitos datas, kurias naudos grupuodamos pozicijas esant įsipareigojimų neįvykdymui pagal stebimus susigrąžinimo dėsningumus. Šias atskaitos datas reikėtų naudoti vertinant EL BE ir įsipareigojimų nevykdančių pozicijų LGD vietoj įsipareigojimų neįvykdymo datos. Nustatydamos atskaitos datas, įstaigos turėtų remtis tik užbaigtų susigrąžinimo procesų informacija, atsižvelgdamos į išlaidas ir susigrąžintas sumas tik tada, jei jos gautos iki įvertinimo datos.

Bet kuria 171 punkte nurodyta atskaitos data galėtų būti bet kuri iš šių datų:

• (a) konkretus dienų skaičius nuo įsipareigojimų neįvykdymo datos; šis variantas ypač tiktų tais atvejais, kai vertinamas pozicijų portfelis, kuriam būdingos stabilios susigrąžinimo tendencijos;
• (b) atitinkama data, susijusi su konkrečiu įvykiu, kurią pastebimi reikšmingi susigrąžinimo profilio pokyčiai; šis variantas ypač tiktų tais atvejais, kai vertinamas pozicijų portfelis, kuriame susigrąžinimo tendencijos dėl tam tikrų konkrečių įvykių, pavyzdžiui, užtikrinimo priemonės realizavimo datą, reikšmingai pakinta;
• (c) bet koks a ir b punktuose nurodytų atvejų derinys, kuriuo tiksliau perteikiamos susigrąžinimo tendencijos; šis variantas ypač tiktų tais atvejais, kai vertinamas pozicijų portfelis, kuriame susigrąžinimo tendencijos ilgą laiką būna stabilios, bet susiklosčius tam tikriems konkretiems įvykiams, pavyzdžiui, išieškojimo atveju, pakinta ir kai atskaitos datos po šių įvykių apibrėžiamos kaip konkretus dienų skaičius nuo susigrąžinimo įvykio, o ne nuo įsipareigojimų neįvykdymo datos;
• (d) jeigu tai tinka, atskaitos datos vertė gali būti bet kuri vertė nuo nulio iki įstaigos nustatyto tam tikros rūšies pozicijų maksimalios susigrąžinimo proceso trukmės dienų skaičiaus.

Vertinant EL BE ir įsipareigojimų nevykdančių pozicijų LGD, visomis į modelį įtrauktomis atitinkamomis atskaitinėmis datomis reikėtų remtis tomis pačiomis į RDR įtrauktomis pozicijomis esant įsipareigojimų neįvykdymui.

Įstaigos turėtų reguliariai stebėti galimus susigrąžinimo tendencijų ir atitinkamų susigrąžinimo politikų pokyčius, kurie gali turėti įtakos EL BE ir įsipareigojimų nevykdančių pozicijų LGD įvertinimui kiekvieną atskaitinę datą.

7.1.3 Reikalavimai duomenims, kurie naudojami EL BE ir įsipareigojimų nevykdančių pozicijų LGD įvertinti

Vertindamos EL BE ir įsipareigojimų nevykdančių pozicijų LGD, įstaigos turėtų naudoti tą patį 6.1.2 skyriuje nurodytą RDR, jį papildžiusios visa svarbia per susigrąžinimo procesą ir kiekvieną 171–174 punktuose nurodytą atskaitinę datą stebėta informacija, ypač turėtų atsižvelgti bent į šią papildomą informaciją:

• (a) visus svarbius veiksnius, kurie gali būti naudojami pozicijoms esant įsipareigojimų neįvykdymui grupuoti, ir visus atitinkamus nuostolių veiksnius, įskaitant veiksnius, kurie gali tapti svarbūs po įsipareigojimų neįvykdymo datos ir kiekvieną atskaitinę datą;
• (b) kiekvieną atskaitinę datą neapmokėtą įsipareigojimų sumą;
• (c) kiekvienos užtikrinimo priemonės, susijusios su neįvykdytais kredito įsipareigojimais, vertę ir jų vertinimo datas po įsipareigojimo nevykdymo datos.