7.1 General requirements specific to EL BE and LGD in-default estimation

Instellingen die overeenkomstig artikel 143, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013 toestemming hebben verkregen voor het gebruik van eigen LGD-ramingen, dienen een EL BE - raming en een raming van het LGD in geval van wanbetaling toe te kennen aan elke blootstelling ten aanzien waarvan zich een wanbetaling heeft voorgedaan binnen het toepassingsgebied van het ratingsysteem dat is onderworpen aan een dergelijke toestemming.

Instellingen dienen de EL BE en het LGD in geval van wanbetaling te ramen voor elk van de faciliteitsklassen van de afzonderlijke ratingschaal voor faciliteiten of voor elk van de groepen die worden gebruikt in het ratingsysteem.

Voor de raming van de EL BE en het LGD in geval van wanbetaling, en tenzij in dit hoofdstuk anders wordt bepaald, zouden instellingen gebruik moeten maken van dezelfde ramingsmethoden als die welke worden gebruikt voor het ramen van het LGD voor blootstellingen ten aanzien waarvan zich geen wanbetaling heeft voorgedaan, zoals uiteengezet in hoofdstuk 6.

Instellingen dienen alle relevante informatie van na de wanbetaling tijdig op te nemen in hun ramingen van de EL BE en het LGD in geval van wanbetaling, met name wanneer gebeurtenissen in het invorderingsproces de aan de meest recente ramingen ten grondslag liggende invorderingsverwachtingen ongeldig maken.

Instellingen dienen situaties waarin de ramingen van het LGD in geval van wanbetaling kort na de datum van de wanbetaling systematisch afwijken van de LGD-ramingen onmiddellijk voorafgaand aan de datum van de wanbetaling te beoordelen en rechtvaardigen voor elke faciliteitsklasse of -groep wanneer deze afwijkingen niet het gevolg zijn het gebruik van risicodeterminanten die pas vanaf de datum van de wanbetaling van toepassing zijn.

Instellingen dienen hun ramingen van de EL BE en het LGD in geval van wanbetaling te backtesten en benchmarken overeenkomstig artikel 185, onder b) respectievelijk c), van Verordening (EU) nr. 575/2013. 7.1.2 Referentiedatums

Voor de raming van de EL BE en het LGD in geval van wanbetaling dienen instellingen de referentiedatums die moeten worden gebruikt voor de groepering van blootstellingen ten aanzien waarvan zich een wanbetaling heeft voorgedaan, vast te stellen overeenkomstig de waargenomen invorderingspatronen. Deze referentiedatums dienen te worden gebruikt bij de raming van de EL BE en het LGD in geval van wanbetaling in plaats van de datum van de wanbetaling. Voor het vaststellen van de referentiedatums dienen instellingen uitsluitend gebruik te maken van informatie over afgesloten invorderingsprocessen en daarbij alleen rekening te houden met kosten en invorderingen indien die zijn waargenomen tot de datum van de raming.

Elke van de in paragraaf 171 bedoelde referentiedatums zou een van de volgende kunnen zijn:

• (a) een datum die een specifiek aantal dagen na de datum van de wanbetaling ligt; deze optie is met name passend wanneer de raming betrekking heeft op een portefeuille of blootstellingen die een in de tijd stabiel invorderingspatroon vertonen;
• (b) een relevante datum die verband houdt met een specifieke gebeurtenis waarbij significante breuken met het invorderingsprofiel worden waargenomen; deze optie is met name passend wanneer de raming betrekking heeft op een portefeuille of blootstellingen die significante veranderingen in de invorderingspatronen vertonen die verband houden met bepaalde specifieke gebeurtenissen, bijvoorbeeld op de datum van uitwinning van zekerheid;
• (c) elke combinatie van de onder (a) en (b) bedoelde gevallen die de invorderingspatronen beter weerspiegelt; deze optie is met name passend wanneer de raming betrekking heeft op een portefeuille of blootstellingen die een in de tijd stabiel invorderingspatroon vertonen, maar waarvoor breuken met deze invorderingspatronen worden waargenomen rond bepaalde specifieke gebeurtenissen, bijvoorbeeld bij incasso, en waarvoor de referentiedatums na die gebeurtenissen worden vastgesteld als een specifiek aantal dagen na de invorderingsgebeurtenis in plaats van na de datum van de wanbetaling;
• (d) indien passend kan de referentiedatum elke waarde hebben tussen nul en het aantal dagen tot het eind van de door de instelling voor het desbetreffende soort blootstellingen vastgestelde maximumperiode voor het invorderingsproces.

Voor de raming van de EL BE en het LGD in geval van wanbetaling dienen dezelfde blootstellingen ten aanzien waarvan zich een wanbetaling heeft voorgedaan in de referentiegegevensverzameling, te worden gebruikt op alle relevante in het model toegepaste referentiedatums.

Instellingen dienen potentiële veranderingen in de invorderingspatronen en in het toepasselijke invorderingsbeleid die van invloed kunnen zijn op de raming van de EL BE en het LGD in geval van wanbetaling op elke referentiedatum, regelmatig te monitoren. 7.1.3 Gegevensvereisten voor de raming van EL BE en LGD in geval van wanbetaling

Voor de raming van de EL BE en het LGD in geval van wanbetaling dienen instellingen gebruik te maken van dezelfde referentiegegevensverzameling als die wordt bedoeld in deel 6.1.2, aangevuld met alle relevante informatie die is waargenomen tijdens het invorderingsproces en op elke referentiedatum, als gespecificeerd overeenkomstig de paragrafen 171 tot en met 174, en in het bijzonder ten minste met de volgende aanvullende informatie:

• (a) alle relevante factoren die kunnen worden gebruikt om blootstellingen ten aanzien waarvan zich een wanbetaling heeft voorgedaan te groeperen, en alle relevante risicodeterminanten, waaronder die welke relevant kunnen worden na de datum van wanbetaling en op elke referentiedatum;
• (b) het op elke referentiedatum uitstaande bedrag;
• (c) de waarden van zekerheden die verband houden met de kredietverplichtingen waarbij sprake is van wanbetaling en de datums van de waardering daarvan na de datum van de wanbetaling.