7.1 General requirements specific to EL BE and LGD in-default estimation

Institucije koje su dobile odobrenje za primjenu vlastitih procjena LGD- a u skladu s člankom 143. stavkom 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 trebaju dodijeliti procjenu EL BE i procjenu LGD-a u statusu neispunjavanja obveza svakoj izloženosti u statusu neispunjavanja obveza unutar opsega primjene rejting-sustava za koji je dobila odobrenje.

Institucije trebaju procijeniti EL BE i LGD u statusu neispunjavanja obveza za sve rejting-kategorije proizvoda različitih rejting -skala proizvoda ili za sve skupove izloženosti koji su uključeni u rejting -sustav.

Za potrebe procjenjivanja EL BE i LGD-a u statusu neispunjavanja obveza, osim ako je drugačije određeno u ovom poglavlju, institucije trebaju primijeniti iste metode procjene koje su upotrijebile za procjenjivanje LGD- a za izloženosti koje nisu u statusu neispunjavanja obveza, kako je navedeno u poglavlju 6.

Institucije trebaju pravovremeno uzeti u obzir sve relevantne informacije nakon nastanka statusa neispunjavanja obveza u svojim procjenama EL BE i LGD-a u statusu neispunjavanja obveza, posebice ako su događaji u procesu naplate suprotni očekivanjima naplate na kojima se temelje najnovije procjene.

Institucije trebaju procijeniti i propisno opravdati situacije gdje procjene LGD-a u statusu neispunjavanja obveza nedugo nakon datuma nastanka statusa neispunjavanja obveza sustavno odstupaju od procjena LGD-a neposredno prije datuma nastanka statusa neispunjavanja obveza kod rejting- kategorije proizvoda ili skupa izloženosti ako ta odstupanja ne proizlaze iz upo trebe pokretača rizika koji su primjenjivi samo na datum nastanka statusa neispunjavanja obveza i nakon njega.

Institucije trebaju provoditi retroaktivno testiranje procjena EL BE i LGD-a u statusu neispunjavanja obveza i analizu na temelju referentnih vrijednosti u skladu s točkama (b) odnosno (c) članka 185. Uredbe (EU) br. 575/2013.

7.1.2 Referentni datumi

Za potrebe procjenjivanja EL BE i LGD-a u statusu neispunjavanja obveza, institucije trebaju odrediti referentne datume koji će se upotrijebiti za grupiranje izloženosti u statusu neispunjavanja obveza u skladu sa opaženim obrascima naplate. Ti se referentni datumi trebaju primijeniti za procjenjivanje EL BE i LGD-a u statusu neispunjavanja obveza umjesto datuma nastanka statusa neispunjavanja obveza. Za potreb e određivanja referentnih datuma institucije se trebaju koristiti samo informacijama o završen im procesima naplate uzimajući u obzir troškove i naplate samo ako su zabilježeni do datuma procjenjivanja.

Pojedini referentni datum iz stavka 171 . može biti bilo što od sljedećeg:

• (a) određeni broj dana nakon datuma nastanka statusa neispunjavanja obveza; ova mogućnost bila bi prikladna posebno ako se procjenjivanje odnosi na portfelj izloženosti koji ima stabilan obrazac naplate tijekom vremena;
• (b) relevantan datum povezan sa specifičnim događajem kod kojega su opažene značajne promjene u profilu naplate; ova mogućnost bila bi prikladna posebice ako se procjenjivanje odnosi na portfelj izloženosti koje podliježu značajnim pro mjenama obrazaca naplate povezanim s određenim specifičnim događajima, na primjer, na dan realizacije kolaterala;
• (c) svaka kombinacija slučajeva iz točaka (a) i (b) koja bolje odražava obrasce naplate; ova mogućnost bila bi prikladna posebno ako se procjenjivanje odnosi na portfelj izloženosti koji ima stabilan obrazac naplate tijekom vremena, no kod kojeg se prekidi takvih obrazaca naplate opažaju oko određenih specifičnih događaja, na primjer kod izvršenja naplate, i gdje su referentni datumi nakon tih događaja definirani kao određeni broj dana nakon događaja naplate, a ne nakon datuma nastanka statusa neispunjavanja obveza;
• (d) ako je prikladno, referentni datum može imati bilo koju vrijednost između nule i broja dana do kraja maksimalnog razdoblja procesa napla te koji odredi institucija za određenu vrstu izloženosti.

Za potrebe procjenjivanja EL BE i LGD-a u statusu neispunjavanja obveza, trebaju se upotrebljavati iste izloženosti u statusu neispunjavanja obveza iz referentnog skupa podataka za sve referentne da tume razmatrane u modelu.

Institucije trebaju redovito pratiti potencijalne promjene u obrascima naplate i relevantnim politikama naplate koje mogu utjecati na procjenjivanje EL BE i LGD-a u statusu neispunjavanja obveza na svaki referentni datum.

7.1.3 Zahtjevi za podatke za procjenjivanje EL BE i LGD- a u statusu neispunjavanja obveza

Za potrebe procjenjivanja EL BE i LGD-a u statusu neispunjavanja obveza, institucije trebaju primijeniti isti referentni skup podataka iz odjeljka 6.1.2., dopunjen svim relevantnim informacijama opaženim tijekom procesa naplate i na svaki referentni datum, određen u skladu sa stavcima od 171. do 174., posebice barem sljedećim dodatnim informacijama:

• (a) svi relevantni faktori koji se mogu koristiti za grupiranje izloženosti u statusu neispunjavanja obveza i svi relevantni pokretači gubitka, uključujući one koji mogu postati relevantni nakon datuma nastanka statusa neispunjavanja obveza i na svaki referentni datum;
• (b) preostali iznos na svaki referentni datum;
• (c) vrijednosti svih kolaterala povezanih s kreditnim obvezama u statusu neispunjavanja obveza i datumi njihova vrednovanja nakon datuma nastanka statusa neispunjavanja obveza.