7.1 General requirements specific to EL BE and LGD in-default estimation

Institutter, som har fået tilladelse til at anvende egne estimater af tab givet misligholdelse (LGD) i overensstemmelse med artikel 143, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, bør fordele et estimat af EL BE og et estimat af LGD-misligholdelse til hver misligholdt eksponering inden for anvendelsesområdet af det ratingsystem, der er underlagt en sådan tilladelse.

Institutterne bør estimere EL BE og LGD-misligholdelse med hensyn til hver af facilitetsratingklasserne på den særlige ratingskala for faciliteter eller med hensyn til hver af puljerne, der anvendes inden for ratingsystemet.

I forbindelse med estimering af EL BE og LGD-misligholdelse og medmindre andet er angivet i dette kapitel, bør institutterne anvende de samme estimeringsmetoder, der anvendes til estimering af tab givet misligholdelse (LGD) på ikkemisligholdte eksponeringer som omhandlet i kapitel 6.

Institutterne bør rettidigt tage hensyn til alle relevante oplysninger efter misligholdelse i deres estimater af EL BE og LGD-misligholdelse, især når hændelser fra inddrivelsesproceduren afkræfter de inddrivelsesmæssige forventninger, der ligger til grund for de seneste estimater.

Institutterne bør vurdere og behørigt begrunde situationer, hvor estimaterne af LGD-misligholdelse kort tid efter datoen for misligholdelse afviger systematisk fra LGD-estimaterne umiddelbart før datoen for misligholdelse i facilitetsratingklassen eller puljen, og hvor disse afvigelser ikke stammer fra anvendelsen af risikofaktorer, som kun er anvendelige fra datoen for misligholdelse og fremefter.

Institutterne bør udføre backtesting og benchmarking af deres estimater af EL BE og LGD-misligholdelse i overensstemmelse med artikel 185, henholdsvis litra b) og litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.

7.1.2 Referencedatoer

I forbindelse med estimering af EL BE og LGD-misligholdelse bør institutterne fastlægge de referencedatoer, der skal anvendes til at gruppere misligholdte eksponeringer i overensstemmelse med de observerede inddrivelsesmønstre. Disse referencedatoer bør anvendes i estimeringen af EL BE og LGD-misligholdelse i stedet for datoen for misligholdelse. I forbindelse med fastlæggelse af referencedatoerne bør institutterne kun anvende oplysninger om afsluttede inddrivelsesprocedurer og kun under hensyntagen til omkostninger og inddrivelser, hvis de er observeret frem til datoen for estimering.

Hver af referencedatoerne omtalt i punkt 171 kan være en af følgende:

• (a) Et bestemt antal dage efter datoen for misligholdelse. Denne mulighed vil især være passende, når estimeringen vedrører en portefølje af eksponeringer, der viser et stabilt inddrivelsesmønster over tid.
• (b) En relevant dato knyttet til en bestemt hændelse, hvor der observeres betydelige afbræk i inddrivelsesprofilen. Denne mulighed vil især være passende, når estimeringen vedrører en portefølje af eksponeringer, der udsættes for betydelige ændringer i inddrivelsesmønstrene, som er knyttet til bestemte specifikke hændelser, f.eks. på datoen for realisering af sikkerhedsstillelse.
• (c) Enhver kombination af tilfældene omtalt i litra a) og litra b), som bedre afspejler inddrivelsesmønstrene. Denne mulighed vil især være passende, når estimeringen vedrører en portefølje af eksponeringer, der viser et stabilt inddrivelsesmønster over tid, men for hvilke der observeres afbræk i sådanne inddrivelsesmønstre i forbindelse med bestemte specifikke begivenheder, f.eks. ved inddrivelse, og når referencedatoerne efter disse hændelser fastlægges som et bestemt antal dage efter inddrivelseshændelsen i stedet for efter datoen for misligholdelse.
• (d) Når det er passende, kan referencedatoen have enhver værdi mellem nul og det antal dage indtil slutningen af den maksimale periode for inddrivelsesproceduren, som fastlægges af instituttet for den pågældende eksponeringstype.

I forbindelse med estimering af EL BE og LGD-misligholdelse bør der anvendes de samme misligholdte eksponeringer i referencedatasættet (RDS) på alle relevante referencedatoer, der tages i betragtning i modellen.

Institutterne bør på regelmæssig basis overvåge potentielle ændringer i inddrivelsesmønstrene og i de relevante inddrivelsespolitikker, som kan påvirke estimeringen af EL BE og LGD-misligholdelser på hver referencedato.

7.1.3 Datakrav for estimering af EL BE og LGD-misligholdelse

I forbindelse med estimering af EL BE og LGD-misligholdelse bør institutterne anvende det samme referencedatasæt (RDS) som omtalt i afsnit 6.1.2 suppleret med alle relevante oplysninger, der er observeret i løbet af inddrivelsesproceduren og på hver referencedato, som er fastlagt i overensstemmelse med punkt 171 til 174, og især mindst følgende yderligere oplysninger:

• (a) alle relevante faktorer, der kan anvendes til at gruppere misligholdte eksponeringer, og alle relevante tabsfaktorer, herunder dem, som kan blive relevante efter datoen for misligholdelse og på hver referencedato
• (b) det udestående beløb på hver referencedato
• (c) værdierne for alle sikkerhedsstillelser, der er forbundet med de misligholdte gældsforpligtelser, og deres vurderingsdatoer efter datoen for misligholdelse.