7.1 General requirements specific to EL BE and LGD in-default estimation

Inštitúcie, ktoré získali povolenie používať vlastné odhady LGD v súlade s článkom 143 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, by mali prideliť odhad EL BE a odhad LGD v stave zlyhania každej expozícii v stave zlyhania v rozsahu uplatňovania ratingového systému, ktorý je predmetom tohto povolenia.

Inštitúcie by mali odhadnúť EL BE a LGD v stave zlyhania pre každý stup e ň facility z r atingovej stupnice facilít alebo pre každú skupinu, ktorá je použit á v ratingovom systéme.

Na účely odhadu EL BE a LGD v stave zlyhania, a pokiaľ v tejto kapitole nie je stanovené inak, by inštitúcie mali používať rovnaké metódy, ako sa používajú na odhad LGD expozícií, ktoré nezlyhali, ako sa stanovuje v kapitole 6.

Inštitúcie by mali vziať do úvahy všetky relevantné informácie po zlyhaní vo svojich odhadoch EL BE a LGD v stave zlyhania včas, najmä ak udalosti z procesov realizácie náhrad zneplatňujú očakávania realizácie náhrad, ktoré sú podkladom najnovších odhadov.

Inštitúcie by mali posúdiť a náležite odôvodniť situácie, v ktorých sa odhady LGD v stave zlyhania krátko po dátume zlyhania systematicky odlišujú od odhadov LGD bezprostredne pred dátumom zlyhania v stupni alebo skupine facility, ak tieto odchýlky nevyplývajú z používania rizikových faktorov, ktoré sa uplatňujú len od dátumu zlyhania.

Inštitúcie by mali vykonať spätné testovanie a referenčné porovnávanie svojich odhadov EL BE a LGD v stave zlyhania v súlade s článkom 185 písm. b) resp. c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

7.1.2 Referenčné dátumy

Na účel odhadovania EL BE a LGD v stave zlyhania by inštitúcie mali určiť referenčné dátumy, ktoré sa budú používať na zoskupovanie expozícií v stave zlyhania v súlade s pozorovanými vlastnosťami realizácie náhrad. Tieto referenčné dátumy by sa mali používať v odhadovaní EL BE a LGD v stave zlyhania namiesto dátumu zlyhania. Na účely určenia referenčných dátumov by inštitúcie mali používať informácie len o uzavretých procesoch realizácie náhrad so zohľadnením nákladov a náhrad, len ak boli pozorované do dátumu odhadu.

Každý z referenčných dátumov uvedených v odseku 171 by mohol byť ktorýkoľvek z týchto dátumov:

• (a) konkrétny počet dní po dátume zlyhania. Táto možnosť by bola vhodná najmä ak sa odhadovanie týka portfólia expozícií vykazujúceho v priebehu času stabilný vzor realizácie náhrad,
• (b) relevantný dátum spojený so špecifickou udalosťou, ku ktorej sú pozorované významné zmeny v profile náhrad. Táto možnosť by bola vhodná najmä v prípade, keď sa odhadovanie týka portfólia expozícií, ktoré podliehajú významným zmenám vo vlastnostiach realizácie náhrad spojených s určitými konkrétnymi udalosťami, napríklad k dátumu realizácie kolaterálu,
• (c) akákoľvek kombinácia prípadov uvedených v písmenách a) a b), ktorá lepšie zohľadňuje vlastnosti realizácie náhrad. Táto možnosť by bola vhodná najmä v prípadoch, keď sa odhadovanie týka portfólia expozícií, ktoré vykazujú stabilný vzor realizácie náhrad v priebehu času, ale v prípade ktorých sú zaznamenané porušenia týchto vzorcov náhrad okolo určitých konkrétnych udalostí, napríklad pri inkasovaní, a pri ktorých sú referenčné dátumy nasledujúce po uvedených udalostiach vymedzené ako konkrétny počet dní po udalosti náhrady, nie po dátume zlyhania,
• (d) ak je to relevantné , referenčný dátum môže mať akúkoľvek hodnotu od nuly do počtu dní do konca maximálneho obdobia procesu realizácie náhrad stanoveného inštitúciou pre daný druh expozícií.

Na účely odhadovania EL BE a LGD v stave zlyhania by sa mali používať rovnaké expozície v stave zlyhania ku všetkým relevantným referenčným dátumom zohľadneným v modeli.

Inštitúcie by mali na pravidelnom základe monitorovať možné zmeny vo vlastnostiach realizácie náhrad a v releva ntných politikách realizácie náhrad, ktoré môžu ovplyvniť odhadovanie EL BE a LGD v stave zlyhania ku každému referenčnému dátumu.

7.1.3 Požiadavky na údaje pre odhadovanie EL BE a LGD v stave zlyhania

Na účely odhadovania EL BE a LGD v stave zlyhania by inštitúcie mali používať rovnaký RDS, na ktorý sa odkazuje v oddiele 6.1.2, doplnený o všetky relevantné informácie pozorované počas procesu realizácie náhrad a ku každému referenčnému dátumu, stanovené v súlade s odsekmi 171 až 174, a najmä tieto doplňujúce informácie:

• (a) všetky relevantné faktory, ktoré sa môžu použiť na zoskupenie expozícií v stave zlyhania, a všetky relevantné príčiny straty vrátane tých, ktoré sa môžu stať relevantnými po dátume zlyhania a ku každému referenčnému dátumu,
• (b) nesplatená suma ku každému referenčnému dátumu,
• (c) hodnoty každého kolaterálu spojeného s kreditnými záväzkami v stave zlyhania a ich dátumami ocenenia po dátume zlyhania.