7.1 General requirements specific to EL BE and LGD in-default estimation

Az az intézmény, amely az 575/2013/EU rendelet 143(2) bekezdése alapján engedélyt kapott arra, hogy a saját LGD-becsléseit alkalmazza, engedélye alapján a minősítési rendszer alkalmazási körébe tartozó minden egyes nemteljesítő kitettséghez rendeljen hozzá egy becsült EL BE értéket illetve egy becsült nemteljesítő kitettségekre vonatkozó LGD-értéket.

Az intézmény az EL BE és a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó LGD értékének becslését egyes ügyleteket minősítő skála minden egyes ügyletkategóriára illetve a minősítési rendszerben használt összes halmazra vonatkozóan készítse el.

Hacsak e fejezet másként nem rendelkezik, az EL BE és a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó LGD értékének becsléséhez az intézmény ugyanazokat a 6. fejezetben rögzített becslési módszereket vegye igénybe, mint a nemteljesítő kitettségek LGD-értékének becslése esetén.

Az intézmény az EL BE és a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó LGD értékének becslése során rendre vegye figyelembe a nemteljesítés utáni összes releváns információt, különösen akkor, ha a megtérülési folyamat eseményei a legfrissebb becslések alapját képző megtérülési elvárásokat érvénytelenítik.

Az intézmény értékelje és megfelelő módon igazolja azokat a helyzeteket, ahol a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó LGD becsült értékei a nemteljesítés napja után rövid idővel rendre eltérnek a közvetlenül a nemteljesítés napja előtt készített LGD-becslésektől annál az ügyletkategóriánál vagy halmaznál, ahol ezek az eltérések nem abból adódnak, hogy az intézmény olyan kockázati tényezőket alkalmaz, amelyek csak a nemteljesítés időpontjától fogva érvényesek.

Az intézmény az 575/2013/EU rendelet 185. cikkének b) illetve c) pontja szerint végezze el az EL BE és a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó LGD értékek utólagos tesztelését és összehasonlító elemzését.

7.1.2 Referencianapok

Az EL BE és a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó LGD becsléséhez az intézmény határozzon meg referencianapokat, amelyek szerint a nemteljesítő kitettséget a megtérülés megfigyelt szerkezete alapján csoportosítani lehet. Az EL BE és a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó LGD becslésében a nemteljesítés napja helyett az intézmény a referencianapokat használja. A referencianapok meghatározásához az intézmény csak a lezárt megtérülési folyamatokra vonatkozó információkat használja, és a költségeket illetve a megtérüléseket csak akkor vegye figyelembe, ha azokat a becslés napja előtt figyelte meg.

A 171. bekezdésben hivatkozott referencianapok az alábbiak közül bármelyek lehetnek:

• (a) a nemteljesítés napja után meghatározott számú nap, ez a lehetőség különösen akkor megfelelő, ha a becslés a kitettségek időben stabil megtérülési szerkezetet mutató portfóliójára vonatkozik;
• (b) egy konkrét eseményhez kapcsolódó releváns nap, amikor a megfigyelések szerint a megtérülési profil jelentős töréseket mutat; ez a lehetőség különösen akkor megfelelő, ha a becslés a kitettségek olyan portfóliójára vonatkozik, ahol a megtérülés szerkezete konkrét eseményekkel kapcsolatosan, például a biztosíték realizálásának napján jelentősen változik;
• (c) az a) és a b) pontban hivatkozott esetek bármely olyan kombinációja, amely a megtérülés szerkezetét pontosabban tükrözi; ez a lehetőség különösen akkor megfelelő, ha a becslés a kitettségek időben stabil megtérülési szerkezetet mutató portfóliójára vonatkozik, de a megtérülés szerkezetében konkrét események környékén, például a behajtáskor törések figyelhetők meg, és ahol az ilyen események után következő referencianapokat az intézmény a megtérülési eseményt és nem a nemteljesítés napját követő konkrét számú napban határozza meg;
• (d) adott esetben a referencianap bármilyen értéket felvehet nulla és az intézmény által az adott kitettségtípushoz beállított megtérülési folyamat maximális időtartamának végéig hátralévő napok száma között.

Az EL BE és a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó LGD becsléséhez az intézmény ugyanezeket a referenciaadat-halmazba felvett nemteljesítő kitettséget használja a modellben vizsgált összes releváns referencianapon.

Az intézmény rendszeresen monitorozza a megtérülés szerkezetének és azoknak a vonatkozó megtérülési szabályzatoknak a változásait, amelyek befolyásolhatják az EL BE és a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó LGD becslését az egyes referencianapokon.

7.1.3 Az EL BE és a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó LGD becslésének adatigénye

Az EL BE és a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó LGD becsléséhez az intézmény a 6.1.2. szakaszban hivatkozott referenciaadat-halmazt használja, és azt egészítse ki a megtérülési folyamat során és a referencianapokon megfigyelt és a 171 – 174. bekezdéseknek megfelelően meghatározott releváns információkkal, és különösen legalább az alábbi felsorolt további információkkal:

• (a) minden olyan releváns tényező, amely a nemteljesítő kitettségek csoportosítását lehetővé teszi, valamint a veszteség összes releváns tényezője, ideértve azokat, amelyek a nemteljesítés napja után és az egyes referencianapokon válnak relevánssá;
• (b) az egyes referencianapokon fennálló kintlévőség;
• (c) a nemteljesítő hitelkötelezettségekkel kapcsolatos bárminemű biztosíték értéke és e biztosítékok értékelésének dátuma a nemteljesítés napja után.