7.1 General requirements specific to EL BE and LGD in-default estimation

Τα ιδρύματα που έχουν λάβει άδεια χρήσης εσωτερικών εκτιμήσεων της LGD σύμφωνα με το άρθρο 143 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 θα πρέπει να εφαρμόζουν μια εκτίμηση της EL BE και μια εκτίμηση της LGD σε αθέτηση σε κάθε άνοιγμα που είναι σε αθέτηση εντός του εύρους εφαρμογής του συστήματος διαβάθμισης που υπόκειται στην εν λόγω άδεια.

Τα ιδρύματα θα πρέπει να προβαίνουν σε εκτίμηση των τιμών της EL BE και της LGD για καθεμία από τις βαθμίδες πιστοδοτήσεων της χωριστής κλίμακας διαβάθμισης πιστοδοτήσεων ή για καθεμία από τις ομάδες με ομοειδή χαρακτηριστικά που χρησιμοποιούνται στο σύστημα διαβάθμισης.

Για τους σκοπούς της εκτίμησης της EL BE και της LGD σε αθέτηση, και εκτός εάν ορίζεται διαφορετικά στο παρόν κεφάλαιο, τα ιδρύματα θα πρέπει να χρησιμοποιούν τις ίδιες μεθόδους εκτίμησης με εκείνες που χρησιμοποιούνται για την εκτίμηση της LGD σε ανοίγματα που δεν είναι σε αθέτηση, όπως προβλέπεται στο κεφάλαιο 6.

Τα ιδρύματα θα πρέπει να λαμβάνουν εγκαίρως υπόψη στις εκτιμήσεις τους για την EL BE και την LGD σε αθέτηση όλες τις συναφείς πληροφορίες μετά την αθέτηση, ιδίως σε περιπτώσεις κατά τις οποίες γεγονότα από τη διαδικασία ανάκτησης ακυρώνουν τις προσδοκίες ανάκτησης στις οποίες βασίζονται οι πλέον πρόσφατες εκτιμήσεις.

Τα ιδρύματα θα πρέπει να αξιολογούν και να αιτιολογούν δεόντως τις περιπτώσεις στις οποίες οι εκτιμήσεις της LGD σε αθέτηση αμέσως μετά την ημερομηνία αθέτησης αποκλίνουν συστηματικά από τις εκτιμήσεις της LGD αμέσως πριν από την ημερομηνία αθέτησης στη βαθμίδα ή στην ομάδα πιστοδότησης, εάν οι εν λόγω αποκλίσεις δεν προκύπτουν από τη χρήση παραγόντων κινδύνου που τυγχάνουν εφαρμογής μόνο μετά την ημερομηνία αθέτησης.

Τα ιδρύματα θα πρέπει να προβαίνουν σε δοκιμαστικούς εκ των υστέρων ελέγχους και συγκριτικές αξιολογήσεις των εκτιμήσεών τους για την EL BE και την LGD σε αθέτηση σύμφωνα με το άρθρο 185 στοιχεία β) και γ), αντίστοιχα, του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. 7.1.2 Ημερομηνίες αναφοράς

Για τους σκοπούς της εκτίμησης της EL BE και της LGD σε αθέτηση, τα ιδρύματα θα πρέπει να καθορίζουν τις ημερομηνίες αναφοράς που πρέπει να χρησιμοποιούνται για την ομαδοποίηση των ανοιγμάτων σε αθέτηση σύμφωνα με τις παρατηρούμενες συνήθεις τάσεις όσον αφορά την ανάκτηση. Κατά την εκτίμηση της EL BE και της LGD σε αθέτηση θα πρέπει να χρησιμοποιούνται οι εν λόγω ημερομηνίες αναφοράς και όχι η ημερομηνία αθέτησης. Για τους σκοπούς του καθορισμού των ημερομηνιών αναφοράς, τα ιδρύματα θα πρέπει να χρησιμοποιούν πληροφορίες μόνο σε σχέση με τις περατωθείσες διαδικασίες ανάκτησης, λαμβάνοντας υπόψη δαπάνες και ανακτήσεις απαιτήσεων μόνο σε περίπτωση που αυτές έχουν παρατηρηθεί μέχρι και την ημερομηνία της εκτίμησης.

Καθεμία από τις ημερομηνίες αναφοράς που αναφέρονται στο σημείο 171 θα μπορούσε να είναι οποιαδήποτε από τις ακόλουθες περιπτώσεις:

α ) συγκεκριμένος αριθμός ημερών μετά την ημερομηνία αθέτησης· η επιλογή αυτή θα μπορούσε να είναι κατάλληλη ιδίως σε περίπτωση που η εκτίμηση αναφέρεται σε χαρτοφυλάκιο ανοιγμάτων που παρουσιάζουν σταθερές συνήθεις τάσεις όσον αφορά την ανάκτηση σε διαχρονική βάση·

β ) σχετική ημερομηνία που συνδέεται με συγκεκριμένο γεγονός κατά την οποία παρατηρούνται σημαντικές διακοπές στο προφίλ ανάκτησης· η επιλογή αυτή θα μπορούσε να είναι κατάλληλη ιδίως σε περίπτωση που η εκτίμηση αναφέρεται σε χαρτοφυλάκιο ανοιγμάτων τα οποία υπόκεινται σε σημαντικές μεταβολές ως προς τις συνήθεις τάσεις όσον αφορά την ανάκτηση που συνδέονται με κάποια συγκεκριμένα γεγονότα, για παράδειγμα κατά την ημερομηνία ρευστοποίησης εξασφάλισης·

γ ) κάθε συνδυασμός των περιπτώσεων που αναφέρονται στα στοιχεία α) και β) ο οποίος αποτυπώνει καλύτερα τις συνήθεις τάσεις όσον αφορά την ανάκτηση· η επιλογή αυτή θα μπορούσε να είναι κατάλληλη ιδίως σε περίπτωση που η εκτίμηση αναφέρεται σε χαρτοφυλάκιο ανοιγμάτων τα οποία παρουσιάζουν σταθερές συνήθεις τάσεις όσον αφορά την ανάκτηση σε διαχρονική βάση, αλλά για τα οποία παρατηρούνται διακοπές στις εν λόγω συνήθεις τάσεις όσον αφορά την ανάκτηση κοντά σε κάποια συγκεκριμένα γεγονότα, για παράδειγμα κατά την είσπραξη ποσών, και στα οποία οι ημερομηνίες αναφοράς έπειτα από τα γεγονότα αυτά ορίζονται ως συγκεκριμένος αριθμός ημερών μετά το γεγονός ανάκτησης, και όχι μετά την ημερομηνία αθέτησης·

δ ) όπου κρίνεται σκόπιμο, η ημερομηνία αναφοράς μπορεί να λαμβάνει οποιαδήποτε τιμή μεταξύ του μηδενός και του αριθμού των ημερών μέχρι το τέλος της μέγιστης περιόδου της διαδικασίας ανάκτησης που ορίζει το ίδρυμα για το υπό εξέταση είδος ανοίγματος.

Για τους σκοπούς της εκτίμησης της EL BE και της LGD σε αθέτηση, θα πρέπει να χρησιμοποιούνται τα ίδια ανοίγματα σε αθέτηση που περιλαμβάνονται στο σύνολο δεδομένων αναφοράς σε όλες τις σχετικές ημερομηνίες αναφοράς που εξετάζονται στο υπόδειγμα.

Τα ιδρύματα θα πρέπει να παρακολουθούν σε τακτική βάση τις δυνητικές μεταβολές των συνήθων τάσεων όσον αφορά την ανάκτηση και των σχετικών πολιτικών ανάκτησης οι οποίες ενδέχεται να επηρεάζουν την εκτίμηση της EL BE και της LGD σε αθέτηση σε κάθε ημερομηνία αναφοράς.

7.1.3 Απαιτήσεις δεδομένων για την εκτίμηση της EL BE και της LGD σε αθέτηση

Για τους σκοπούς της εκτίμησης της EL BE και της LGD σε αθέτηση, τα ιδρύματα θα πρέπει να χρησιμοποιούν το ίδιο σύνολο δεδομένων αναφοράς που αναφέρεται στην ενότητα 6.1.2, το οποίο συμπληρώνεται με κάθε σχετική πληροφορία που παρατηρήθηκε κατά τη διαδικασία ανάκτησης και σε κάθε ημερομηνία αναφοράς, όπως ορίζεται σύμφωνα με τα σημεία 171 έως 174 και, ειδικότερα, τουλάχιστον τις ακόλουθες πρόσθετες πληροφορίες:

α ) όλους τους σχετικούς συντελεστές που μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την ομαδοποίηση ανοιγμάτων σε αθέτηση και όλους τους σημαντικούς παράγοντες ζημίας, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που ενδέχεται να καταστούν σημαντικοί μετά την ημερομηνία αθέτησης και σε κάθε ημερομηνία αναφοράς·

β ) το ανεξόφλητο ποσό σε κάθε ημερομηνία αναφοράς·

γ ) τις αξίες οποιωνδήποτε εξασφαλίσεων που συνδέονται με τις πιστωτικές υποχρεώσεις σε αθέτηση και τις ημερομηνίες αποτίμησής τους μετά την ημερομηνία αθέτησης.