7.1 General requirements specific to EL BE and LGD in-default estimation

Laitosten, jotka ovat saanet luvan käyttää omia LGD-estimaattejaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 143 artiklan 2 kohdan mukaisesti, tulisi sijoittaa EL BE -estimaatti ja maksukyvyttömien vastuiden LGD-estimaatti kullekin maksukyvyttömälle vastuulle, jotka kuuluvat sen luokitusjärjestelmän soveltamisalaan, jolle kyseinen lupa on myönnetty.

Laitosten tulisi estimoida kaikkien erilliseen sopimustyyppien luokitusasteikkoon kuuluvien sopimustyyppiluokkien tai kaikkien luokitusjärjestelmään sisältyvien ryhmien EL BE ja maksukyvyttömien vastuiden LGD.

Laitosten tulisi käyttää EL BE -estimointia ja maksukyvyttömien vastuiden LGD-estimointia varten samoja estimointimenetelmiä, joita on käytetty LGD-arvon estimointiin maksukykyisille vastuille luvussa 6 kuvatulla tavalla, ellei tässä luvussa määritellä toisin.

Laitosten tulisi oikea-aikaisesti ottaa huomioon kaikki merkitykselliset maksukyvyttömyyden ilmenemisen jälkeen saadut tiedot EL BE - estimaateissaan ja maksukyvyttömien vastuiden LGD-estimaateissaan, erityisesti mikäli takaisinperintäprosessin tapahtumat mitätöivät tuoreimpien estimaattien taustalla olevat takaisinperintää koskevat odotukset.

Laitosten tulisi arvioida ja perustella asianmukaisesti tilanteet, joissa pian maksukyvyttömyyden ilmenemisen jälkeen lasketut maksukyvyttömien vastuiden LGD-estimaatit poikkeavat merkittävästi ennen maksukyvyttömyyttä tehdyistä LGD-estimaateista sopimustyyppien luokassa tai ryhmässä, mikäli nämä poikkeamat eivät johdu sellaisten riskitekijöiden käytöstä, jotka ovat sovellettavissa ainoastaan maksukyvyttömyyden alkamisesta lähtien.

Laitosten tulisi suorittaa toteutumatestaus ja vertailuanalyysi EL BE - ja maksukyvyttömien vastuiden LGD-estimaateilleen asetuksen (EU) N:o 575/2013 185 artiklan b ja c kohdan mukaisesti.

7.1.2 Viitepäivämäärät

EL BE - ja maksukyvyttömien vastuiden LGD-estimointia varten laitosten tulisi asettaa viitepäivämäärät, joita käytetään maksukyvyttömien vastuiden ryhmittelyyn havaittujen takaisinperintämallien mukaisesti. Näitä viitepäivämääriä tulisi käyttää EL BE - ja maksukyvyttömien vastuiden LGD-estimoinnissa maksukyvyttömyyspäivämäärän sijasta. Laitosten tulisi käyttää viitepäivämäärien asettamiseen ainoastaan päättyneiden takaisinperintäprosessien tietoja ottamalla huomioon vain mahdollisesti havaitut kustannukset ja takaisinperinnät estimointipäivämäärään saakka.

Kukin 171 kohdassa mainittu viitepäivämäärä voi olla mikä tahansa seuraavista:

• (a) kun maksukyvyttömyyspäivämäärästä on kulunut tietty määrä päiviä; tämä vaihtoehto soveltuu erityisesti tilanteisiin, joissa estimaatti viittaa vastuusalkkuun, jonka takaisinperinnän etenemistapa on pysynyt vakaana eri aikoina
• (b) tiettyyn tapahtumaan liittyvä merkityksellinen päivämäärä, jona perintäprofiilissa havaitaan merkittäviä muutoksia; tämä vaihtoehto soveltuu erityisesti tilanteisiin, joissa estimaatti viittaa vastuusalkkuun, jonka takaisinperinnän etenemistavassa tapahtuu merkittäviä muutoksia, jotka liittyvät tiettyihin erityistapahtumiin esimerkiksi vakuuden toteutumispäivänä
• (c) kohdissa a ja b tarkoitettujen tapausten sovellettu yhdistelmä, joka ottaa takaisinperinnän etenemistavat paremmin huomioon: tämä vaihtoehto soveltuu erityisesti tilanteisiin, joissa estimaatti viittaa vastuusalkkuun, jonka takaisinperintä etenee vakaasti eri aikoina, mutta jossa muutoksia näihin takaisinperinnän etenemistapoihin havaitaan tiettyjen erityistapahtumien yhteydessä, kuten takaisinperintätoimien yhteydessä, ja jossa näitä erityistapahtumia seuraavien viitepäivämäärien määritellään olevan, kun tietty määrä päiviä on kulunut takaisinperintätapahtumasta maksukyvyttömyyspäivämäärän sijaan
• (d) tarpeen mukaan viitepäivämäärällä voi olla mikä tahansa arvo nollan ja laitoksen asettaman kyseisen vastuutyypin takaisinperintäprosessin enimmäiskeston päivien lukumäärän välillä.

EL BE - ja maksukyvyttömien vastuiden LGD-estimointia varten tulisi käyttää samoja vertailutietoaineiston maksukyvyttömiä vastuita kaikkina mallissa tarkasteltuina merkityksellisinä viitepäivämäärinä.

Laitosten tulisi seurata säännöllisesti mahdollisia muutoksia takaisinperinnän etenemistavoissa ja merkityksellisiä takaisinperintäkäytäntöjä, jotka voivat vaikuttaa EL BE - arvoon ja maksukyvyttömien vastuiden LGD-arvoon kunakin viitepäivämääränä.

7.1.3 EL BE -arvoa ja maksukyvyttömien vastuiden LGD-estimaatteja koskevat tietovaatimukset

EL BE - ja maksukyvyttömien vastuiden LGD-estimointia varten laitosten tulisi käyttää samaa 6.1.2 jaksossa tarkoitettua vertailutietoaineistoa, jota on täydennetty takaisinperintäprosessin aikana ja kunakin viitepäivämääränä havaituilla merkityksellisillä tiedoilla, jotka on määritelty 171–174 kohdissa, erityisesti vähintään seuraavilla lisätiedoilla:

• (a) kaikilla merkityksellisillä tekijöillä, joita voidaan käyttää maksukyvyttömien vastuiden ryhmittelyyn ja kaikilla merkityksellisillä tappiotekijöillä, mukaan luettuna ne, joista voi tulla merkityksellisiä maksukyvyttömyyspäivämäärän jälkeen ja kunakin viitepäivämääränä
• (b) kunakin viitepäivämääränä maksamatta olevalla määrällä
• (c) maksukyvyttömiin vastuisiin liittyvillä mahdollisilla vakuuksilla ja niiden arvostuspäivämäärillä maksukyvyttömyyspäivämäärän jälkeen.