7.1 General requirements specific to EL BE and LGD in-default estimation

Instituce, které získaly souhlas s použitím vlastních odhadů LGD v souladu s čl. 143 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013, by měly přiřadit odhad EL BE a odhad LGD in- default ke každé expozici v selhání v rozsahu použití ratingového systému, na který se tento souhlas vztahuje.

Instituce by měly odhadnout EL BE a LGD in- default pro každý ze stupňů transakcí jasně odlišené ratingové stupnice nebo pro všechna seskupení, která se v daném ratingovém systému využívají.

Pro účely odhadu EL BE a LGD in- default a v případě, že se v této kapitole neuvádí jinak, by instituce měly využít stejné metody odhadu použité při odhadu LGD u expozic, které nejsou v selhání, jak se uvádí v kapitole 6.

Instituce by měly včas zohlednit všechny příslušné informace po selhání ve svých odhadech EL BE a LGD in- default, zejména pokud události z procesu vymáhání zneplatní očekávaní, ze kterých vycházejí nejnovější odhady.

Instituce by měly posoudit a řádně odůvodnit situace, kdy se odhady LGD in - default krátce po datu s elhání systematicky odchylují od odhadů LGD bezprostředně před datem selhání ve stupni nebo seskupení transakcí, pokud tato odchýlení nevycházejí z použití rizikových faktorů, které se uplatňují až od data selhání.

Instituce by měly provádět zpětné testová ní a referenční srovnávání svých odhadů EL BE a LGD in- default v souladu s body b) a c) článku 185 nařízení (EU) č. 575/2013.

7.1.2 Referenční data

Pro účely odhadování EL BE a LGD in- default by instituce měly stanovit referenční data, která se použijí při seskup ování expozic v selhání v souladu s pozorovanými vzorci vymáhání. Tato referenční data by se měla použít při odhadování EL BE a LGD in- default namísto data selhání. Pro účely stanovení referenčních dat by instituce měly využít pouze informace o uzavřených procesech vymáhání a zohlednit náklady a zpětně získané částky pouze tehdy, jsou -li pozorovány ke dni odhadování.

Každým referenčním datem uvedeným v odstavci 171 by mohlo být některé z následujících:

• (a) specifický počet dnů po datu selhání; tato možnost by byla vhodná zejména v případě, že se odhadování týká portfolia expozic vykazujících stabilní vzorek vymáhání v průběhu času ;
• (b) příslušné datum spojené se specifickou událostí, při které je sledována významná nerovnováha profilu vymáhání; tato možnost by byla vhodná zejména v případě, kdy odhad odkazuje na portfolio expozic, u kterých dochází k významným změnám ve vzorcích vymáhání spojeným s některými specifickými událostmi, například k datu realizace kolaterálu;
• (c) jakákoli kombinace případů uvedených v bodech a) a b), která lépe zohledňuje vzorce vymáhání; tato možnost by byla vhodná zejména v případě, kdy odhad odkazuje na portfolio expozic, které vykazuj í stálý vzorec vymáhání v průběhu času, ale u kterých je sledována nerovnováha v těchto vzorcích vymáhání kolem některých specifických událostí, například při inkasu, a kdy referenční data po těchto událostech, jsou definována jako specifický počet dnů po události vymáhání, a nikoli po datu selhání;
• (d) je- li to vhodné, referenční datum může mít jakoukoli hodnotu mezi nulou a počtem dnů do konce maximální doby procesu vymáhání stanovené institucí pro příslušný typ expozic.

Pro účely odhadu EL BE a LGD in- default by se měly v RDS použít stejné expozice v selhání pro všechna příslušná referenční data zvažovaná v modelu.

Instituce by měly pravidelně sledovat potenciální změny v charakteristice vymáhání a v příslušných zásadách vymáhání, které mohou mít vliv na odhad ování EL BE a LGD in- default ke každému referenčnímu datu.

7.1.3 Požadavky na údaje pro odhad EL BE a LGD in-default

Pro účely odhadu EL BE a LGD in- default by instituce měly použít stejné RDS uvedené v oddíle 6.1.2 , které jsou doplněny příslušnými informacemi pozorova nými během procesu vymáhání a ke každému referenčnímu datu stanovenému v souladu s odstavci 171 až 174, a to zejména alespoň následující dodatečné informace:

• (a) všechny podstatné faktory, které lze použít k seskupování expozic v selhání, a všechny podstatné faktory ztráty, včetně těch, které se m ohou stát podstatnými po datu selhání a ke každému referenčnímu datu ;
• (b) nesplacenou částku ke každému referenčnímu datu ;
• (c) hodnoty jakéhokoli kolaterálu souvisejícího s úvěrovými závazky v selhání a jejich data ocenění po datu selhání.