7.1 General requirements specific to EL BE and LGD in-default estimation

Iestādēm, kas ir ieguvušas atļauju izmantot pašu veiktas LGD aplēses saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 143. panta 2. punktu, ir jāpiesaista EL BE aplēse un LGD saistību neizpildes gadījumā aplēse katram riska darījumam, kam ir iestājusies saistību neizpilde, tās reitingu sistēmas piemērošanas diapazonā, uz kuru attiecas šāda atļauja.

Iestādēm ir jāaplēš EL BE un LGD saistību neizpildes gadījumā attiecībā uz visām darījumu kategorijām atsevišķā darījumu reitingu skalā vai attiecībā uz visiem portfeļiem, kas tiek izmantoti reitingu sistēmas ietvaros.

Lai varētu aplēst EL BE un LGD saistību neizpildes gadījumā un ja vien šajā nodaļā nav paredzēts citādi, iestādēm ir jāizmanto tās pašas aplēšanas metodes, ko izmanto, aplēšot LGD attiecībā uz riska darījumiem, kam nav iestājusies saistību neizpilde, kā norādīts 6. nodaļā.

Iestādēm, aplēšot EL BE un LGD saistību neizpildes gadījumā, laikus ir jāņem vērā visa būtiskā informācija, kas pieejama pēc saistību neizpildes, jo īpaši gadījumos, kad notikumi atgūšanas procesā neatbilst atgūšanas vēlmēm, kas ir pamatā visjaunākajām aplēsēm.

Iestādēm ir jānovērtē un pienācīgi jāpamato situācijas, kurās aplēses par LGD saistību neizpildes gadījumā īsi pēc saistību neizpildes datuma sistemātiski novirzās no LGD aplēsēm īsi pirms saistību neizpildes datuma tādā darījuma kategorijā vai portfelī, kurā šīs novirzes neizriet no tādu risku raksturojošo rādītāju izmantošanas, kuri ir piemērojami tikai, sākot no saistību neizpildes datuma.

Iestādēm ir jāveic reversā testēšana un salīdzinošā novērtēšana savām aplēsēm par EL BE un LGD saistību neizpildes gadījumā saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 185. panta attiecīgi b) un c) punktu.

7.1.2 Atsauces datumi

Lai varētu aplēst EL BE un LGD saistību neizpildes gadījumā, iestādēm ir jānosaka atsauces datumi, kas izmantojami riska darījumu, kam iestājusies saistību neizpilde, grupēšanai saskaņā ar konstatētajiem atgūšanas modeļiem. Šie atsauces datumi saistību neizpildes datuma vietā ir jāizmanto, aplēšot EL BE un LGD saistību neizpildes gadījumā. Lai varētu noteikt atsauces datumus, iestādēm ir jāizmanto tikai informācija par slēgtajiem atgūšanas procesiem, ņemot vērā tikai tās izmaksas un atgūtās summas, kas konstatētas līdz aplēšanas datumam.

Jebkurš atsauces datums, kas minēts 171. punktā, var būt kāda no šādām izvēlēm:

• (a) konkrēts dienu skaits pēc saistību neizpildes datuma; šī izvēle būs īpaši piemērota, ja aplēse attiecas uz riska darījumu portfeli, kuram ir laika gaitā stabils atgūšanas modelis;
• (b) būtisks datums, kas saistīts ar kādu īpašu notikumu, kas konstatēts atgūšanas profilā un ievērojami izmaina to; šī izvēle būtu īpaši piemērota, ja aplēse attiecas uz riska darījumu portfeli, kurā notiek būtiskas atgūšanas modeļa izmaiņas saistībā ar noteiktiem īpašiem notikumiem, piemēram, nodrošinājuma realizācijas datumā;
• (c) jebkura to gadījumu kombinācija, kas minēti a) un b) apakšpunktā, kura labāk atbilst atgūšanas modeļiem; šī izvēle būtu īpaši piemērota, ja aplēse attiecas uz riska darījumu portfeli, kuram ir laika gaitā stabils atgūšanas modelis, bet kuram izmaiņas minētajos atgūšanas modeļos tiek konstatētas saistībā ar noteiktiem īpašiem notikumiem, piemēram, piedziņas laikā, un ja atsauces datumi, kas saistīti ar šiem notikumiem, ir definēti kā konkrēts dienu skaits pēc atgūšanas notikuma, nevis pēc saistību neizpildes datuma;
• (d) ja attiecināms, atsauces datums var būt jebkurš lielums no nulles līdz tam dienu skaitam, kas iezīmē atgūšanas procesa maksimālā perioda beigu datumu, kuru iestāde noteikusi attiecīgā veida riska darījumiem.

Lai varētu aplēst EL BE un LGD saistību neizpildes gadījumā, vieni un tie paši RDS iekļautie riska darījumi, kam iestājusies saistību neizpilde, ir jāizmanto visos attiecīgajos atsauces datumos, kas paredzēti modelī.

Iestādēm ir regulāri jāuzrauga iespējamās izmaiņas atgūšanas modeļos un attiecīgajās atgūšanas politikās, kas var ietekmēt EL BE un LGD saistību neizpildes gadījumā aplēses katrā atsauces datumā.

7.1.3 Datu prasības aplēsēm par EL BE un LGD saistību neizpildes gadījumā

Lai varētu aplēst EL BE un LGD saistību neizpildes gadījumā, iestādēm ir jāizmanto tie paši RDS , kas minēti 6.1.2. daļā, papildinot tos ar jebkuru būtisku informāciju, kas konstatēta atgūšanas procesa laikā un katrā atsauces datumā, kas noteikts saskaņā ar 171.–174. punktu, un jo īpaši vismaz šādu papildu informāciju:

• (a) visi būtiskie apstākļi, ko var izmantot, lai sagrupētu riska darījumus, kam iestājusies saistību neizpilde, un visi būtiskie zaudējumus raksturojošie rādītāji, tostarp tie, kas var kļūt būtiski pēc saistību neizpildes datuma un katrā atsauces datumā;
• (b) summa, kas atlikusi nenomaksāta katrā atsauces datumā;
• (c) jebkura nodrošinājuma, kas saistīts ar kredītsaistībām, kam iestājusies saistību neizpilde, vērtības un to novērtēšanas datumi pēc saistību neizpildes datuma.